№

п/п

Наименование имущества и источников его формирования

Сумма, руб.

1.

Шифер

6 250

2.

Нераспределенная прибыль прошлых лет

29 200

3.

Задолженность поставщиков

16 460

4.

Легковой автомобиль

99 930

5.

Уставный капитал

?

6.

Незаконченный строительством объект

88 960

7.

Бензин

2 200

8.

Товары

1 200

9.

Сканер

8 630

10.

Задолженность поставщику за поставленные основные материалы

52 090

11.

Средства на валютном счете

39 110

12.

Бумага для принтера

630

13.

Здание склада

170 210

14.

Патент

8 400

15.

Резервный капитал

50 000

16.

Прибыль отчетного года

38 910

17.

Денежные средства в кассе

6 850

18.

Долгосрочный кредит банка

71 000

19.

Добавочный капитал

88 060

20.

Задолженность работникам по заработной плате

62 050

21.

Задолженность Куракиной С.С. по займу, предоставленному предприятием

1 920

22.

Здание заводоуправления

256 200

23.

Средства на расчетном счете

97 020

24.

Станок

21 400

25.

Задолженность подотчетных лиц:

• водителя Иванова С.О.
• экспедитора Литовцева К.А.
• зам. директора Басаргина А.А.

1 120

7 150

3 950

26.

Задолженность перед бюджетом по налогам

76 120

27.

Полученный аванс от покупателя

25 600

28.

Задолженность перед учредителями по дивидендам

11 130

29.

Пиломатериал

46 210

30.

Здание магазина

128 710

31.

Задолженность Коробову С.С. по предоставленному краткосрочному займу

386 000

32.

Товарные знаки

12 530

33.

Готовая продукция на складе

61 830

34.

Задолженность покупателей за реализованную готовую продукцию

63 150

35.

Задолженность в органы социального страхования и обеспечения

30 900

№

п/п

Содержание операции

Д-т

К-т

Сумма

1.

Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс»

65 300

2.

Оприходованы на склад товары, поступившие от ЗАО «Карандаш»

11 200

3.

Зачислена на расчетный счет поступившая от покупателя сумма задолженности за отгруженную продукцию

63 150

4.

Перечислено с расчетного счета задолженность поставщикам

16 460

5.

С расчетного счета получено в кассу на хозяйственные расходы

12 000

6.

Выдано из кассы подотчетным лицам:

• Иванову С.О.
• Литовцеву К.А.

2 000

10 000

7.

Согласно авансового отчета Иванова С.О.

приобретен бензин

3 000

8.

Согласно авансового отчета Литовцева К.А.

приобретены товары

17 000

9.

Ивановым С.О. внесен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм

120

10.

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы

62 050

11.

Выдана заработная плата за октябрь

60 000

12.

Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет

?

13.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет

29 050

14.

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению

31 000

15.

Поступила на предприятие безвозмездно сканер

10 560

16.

На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка

125 000

17.

Поступили от ООО «Марка» пиломатериалы

68 560

18.

Отпущен в производство пиломатериал

79 680

19.

Отпущен бензин на общепроизводственные нужды

3 430

20.

Отпущен бумага для принтера на общехозяйственные нужды

250

21.

За счет резервного капитала увеличен уставный капитал

10 000

22.

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

37 520

23.

Начислена заработная плата общецеховому персоналу

11 500

24.

Начислена заработная плата работникам заводоуправления

28 600

25.

Удержано из начисленной заработной платы:

• Налог на доходы с физических лиц
• Задолженность Басаргина А.А. по подотчетным суммам

12 630

3 950

26.

Начислены страховые взносы от заработной платы работающих (30%):

• занятым изготовлением продукции
• цехового персонала
• работникам заводоуправления

?

?

?

27.

Начислена амортизация по основным средствам:

• производственному оборудованию
• общепроизводственного назначения
• общехозяйственного назначения

3 010

6 160

9 800

28.

Начислены проценты за использование банковского кредита

1 500

29.

Включаются в затраты производства:

• общепроизводственные расходы
• общехозяйственные расходы

?

?

30.

Оприходована на склад готовая продукция, выпущенная из производства

72 000

31.

Предъявлены покупателю расчетные документы за отгруженную продукцию

63 000

32.

Списывается фактическая себестоимость отгруженной продукции

59 000

33.

Определяется финансовый результат от реализации продукции

?

34.

Получены от покупателя денежные средства за реализованную продукцию

63 000