Номер операции

номер варианта

А

Б

В

Г

Д

1.1

50000

45000

30000

3.1

90000

87000

4.3

70000

35000

90000

5.3

80000

56000

6.1

34000

100000

6.3

25000

63000

70000

11

25000

15000

10000

5000

6000

12.1

6000

5000

4000

7000

2000

12.2

1000

2000

3000

600

700

14

300

450

600

720

120

15.1

120000

105000

115000

102000

97000

15.2

100000

120000

97000

112000

80000

33.1

80000

90000

100000

110000

95000

№ счета

Наименование счета

Сальдо на начало месяца

Обороты за месяц

Сальдо на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

3038620

02

Амортизация основных средств

2030070

04

Нематериальные активы

155000

05

Амортизация НМА

80000

08

Вложения во внеоборотные активы

10

Материалы

832500

15

Заготовление и приобретение

материалов

16

Отклонение в стоимости

материалов

110000

19

НДС по приобретенным ценностям

138680

20

Основное производство: А

Б

75720

25

Общепроизводственные расходы

26

Общехозяйственные расходы

40

Выпуск продукции

43

Готовая продукция

150700

50

Касса

5150

51

Расчетный счет

676300

60

Расчеты с поставщиками

452900

62

Расчеты с покупателями

277000

66

Краткосрочные кредиты

370000

68

Расчеты по налогам

112346

69

Расчеты по социальному

страхованию

27654

70

Расчеты по оплате труда

169900

71

Расчеты с подотчетными лицами

6200

76

Расчеты с дебиторами и

кредиторами

30000

17800

80

Уставный капитал

524800

82

Резервный капитал

92700

83

Добавочный капитал

925524

84

Нераспределенная прибыль

692176

90

Продажи

91

Прочие доходы и расходы

99

Прибыль и убытки

Итого:

5649870

5649870

№п/п

Документ и содержание операции

Корреспонденция счетов

Вари ант

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1.

Приобретено оборудование у механического завода

А,В,Д

отпускная цена с учетом доставки

1.1

НДС

1.2

2.

Принято в эксплуатацию оборудование

А,В,Д

3.

В связи с полным износом списано оборудование

Б,Г

3.1

Амортизация на дату списания

3.2

Оприходованы материалы 10% от стоимости ОС

4.

Продано ЧП «Ритм» оборудование

А,Б,Г

4.1

стоимость продаж

150000

4.2

сумма НДС

4.3

сумма амортизации

4.4

остаточная стоимость

100000

5.

Продан патент ООО «Интекс»

В,Д

5.1

стоимость продаж

95000

5.2

сумма НДС

5.3

амортизация

5.4

остаточная стоимость

60000

6.

Акцептован счет поставщиков за поступившие

материалы

6.1

от ООО «Электро» покупной стоимостью

А,Б

6.2

сумма НДС

6.3

от ОАО «Техника» покупной стоимостью

В,Г,Д

6.4

сумма НДС

7.

7.1

7.2

Оприходованы материалы на складе по учетным ценам (учетная цена на 10% меньше фактической)

от ООО «Электро» от ОАО «Техника»

А,Б В,Г,Д

8.

Списаны отклонения фактической себестоимости от

учетных цен

А,Б,В,Г,Д

9.

Отпущены со склада материалы по учетным ценам

А,Б,В,Г,Д

9.1

изделие А

180000

9.2

изделие Б

160000

9.3

на хозяйственные нужды

25000

10.

Списаны и распределены отклонения в стоимости

А,Б,В,Г,Д

материалов

10.1

изделие А

10.2

изделие Б

10.3

на хозяйственные нужды

11.

Переданы в производство хоз. принадлежности и инвентарь

А,Б,В,Г,Д

12.

Начислена амортизация основных средств

А,Б,В,Г,Д

12.1

производственного оборудования

12.2

зданий заводоуправления

13.

Начислена амортизация НМА используемых в цехе

А,Б,В,Г,Д

500

14.

Начислены пособия по временной нетрудоспособности

А,Б,В,Г,Д

15.

Начислена заработная плата

А,Б,В,Г,Д

15.1

по изделию А

15.2

по изделию Б

15.3

служащим цеха

7000

15.4

персоналу заводоуправления

15000

16.

Начислены страховые взносы 30%

А,Б,В,Г,Д

16.1

рабочим по изделию А

16.2

рабочим по изделию Б

16.3

служащим цеха

16.4

персоналу заводоуправления

17.

Оприходованы на склад возвратные отходы

17.1

от изделий А

А,В,Д

7000

17.2

от изделий Б

Б,Г

3500

18.

Распределены общепроизводственные расходы

А,Б,В,Г,Д

пропорционально зарплате рабочих

18.1

изделия А

18.2

изделия Б

19.

Начислен транспортный налог

3600

А,Б,В,Г,Д

20.

Списаны общехозяйственные расходы на себестоимость

проданной продукции

А,Б,В,Г,Д

21.

Списана фактическая себестоимость готовой продукции

А,Б,В,Г,Д

(НЗП по изделию А-32880, Б-20020)

21.1

фактическая себестоимость изделия А

21.2

фактическая себестоимость изделия Б

22.

Оприходована готовая продукция на склад по

А,Б,В,Г,Д

нормативной себестоимости

22.1

изделие А (фактическая+20%)

22.2

изделие Б (фактическая+10%)

23.

Отклонение фактической себестоимости от

А,Б,В,Г,Д

нормативной списано на продажу

23.1

по изделию А

23.2

по изделию Б

24.

Поступило на расчетный счет

в оплату за основные средства от ЧП «Ритм» в оплату НМА от ООО «Интекс»

24.1

А,Б,Г

24.2

В,Д

25.1

Получено в кассу на выплату зарплаты

А,Б,В,Г,Д

25.2

Перечислены с расч. счета страховые взносы

25.3

Удержан из зарплаты НДФЛ

26.

Выдана из кассы

А,Б,В,Г,Д

26.1

зарплата

26.2

пособие по временной нетрудоспособности

27

Перечислено механическому заводу

А,В,Д

28.

Перечислено с расчетного счета

28.1

ООО «Электра»

А,Б

28.2

ОАО «Техника»

В,Г,Д

29

Перечислен НДФЛ

А,Б,В,Г,Д

30

Принят к налоговому вычету НДС по материалам

по основным средствам

А,Б,В,Г,Д

31

Отгружена покупателям готовая продукция по

продажной цене (нормативная себестоимость + прибыль 30% +НДС)

А,Б,В,Г,Д

32

Списана со склада отгруженная продукция по

нормативной стоимости

А,Б,В,Г,Д

33

Начислен НДС от проданной продукции

А,Б,В,Г,Д

34

Определен финансовый результат от продажи

А,Б,В,Г,Д

35

Списано в конце месяца сальдо прочих доходов и

расходов

А,Б,В,Г,Д

36

Начислен авансовый платеж по налогу на прибыль

А,Б,В,Г,Д

37

Определена чистая прибыль предприятия

А,Б,В,Г,Д