-
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 2 вариант
202006151435-02
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева
Вариант — 2
Задание для выполнения практической части
1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.
2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:
4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)
Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)
Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)
Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).
Исходные данные 1
Исходные данные 1 применять для вариантов 1, 2, 3, 4, 5.
Сведения об организации
Название: ООО «Транзит»
Вид деятельности: перевозка грузов, техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Выдержки из учетной политики:
— Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.
— Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.
— Метод учета затрат: позаказный.
— Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость продукции.
— База распределения для ОПР – прямые затраты на оплату труда водителям.
— Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат
Вариант 2
Развернутая информация по внеоборотным активам:
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Сумма накопленной амортизации, руб.
Транспортные средства, всего:
в т. ч.:
8060000
–
Грузовой автомобиль КамАЗ 65206
800000
10
106667
Грузовой автомобиль КамАЗ 65208
950000
10
134583
Грузовой автомобиль Hyundai HD78
770000
5
231000
Грузовой автомобиль VOLVO FH16
2870000
10
143500
Грузовой автомобиль VOLVO FM
2670000
10
111250
СТО, всего:
в т. ч.:
6184200
–
Здание ТО
4890000
20
264875
Контрольно-измерительные приборы
197200
5
6573
Подъемный гидравлический механизм
670200
10
22340
Моечная установка
426800
8
35567
Управление, всего:
в т. ч.:
5350000
–
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Сумма накопленной амортизации, руб.
Здание
5100000
20
807500
Прочие ОС
250000
3
31595
Итого
19594200
–
1895450
Нематериальные активы всего:
100900
Лицензионное ПО
100900
3
28600
Развернутая информация по счетам представлена в таблице:
Расшифровка расчетов с поставщиками
и покупателямиСумма задолженности, руб.
Аналитический счет/субсчет
Поставщики:
2849870
ООО «Интеграл» – запчасти
789700
60.Интеграл
ООО «Сатурн» – спецодежда
195470
60.Сатурн
ПАО «Роснефть» – топливо
879840
60.Роснефть
ООО «Авангард» – прочие ГСМ
984860
60.Авангард
Покупатели:
3750870
ООО «Агроресурс»
1258700
62.Агроресурс
ООО «Технология»
358900
62.Технология
ООО «Аванта»
2133270
62.Аванта
3750870
Расшифровка расчетов с бюджетом
Сумма задолженности
Аналитический счет/субсчет
Всего
90100
Налог на прибыль
0
68.1
НДС
11800
68.2
НДФЛ
68500
68.3
Транспортный налог
9800
68.4
Расшифровка материалов
Сумма
Аналитический счет/субсчет
Всего
858750
–
Топливо
399250
10.3
Запасные части
308550
10.5
Прочие материалы
54700
10.6
Спецодежда на складе
42150
10.10
Спецодежда в эксплуатации
54100
10.11
Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:
№
Наименование счета
Сумма, руб.
1
Материалы
858750
2
Задолженность перед поставщиками
2849870
3
Нематериальные активы
100900
4
Задолженность перед бюджетом
90100
5
Краткосрочный кредит банка
370000
6
Задолженность покупателей
3750870
7
Нераспределенная прибыль
1680500
8
Расчетный счет
4289473
№
Наименование счета
Сумма, руб.
9
Задолженность перед внебюджетными фондами
136400
10
Основные средства
19594200
11
Уставный капитал
21823950
12
Незавершенное производство
280677
13
Амортизация основных средств
1895450
14
Амортизация нематериальных активов
28600
Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№
Операция
Документ/
ДатаСумма, руб.
Дебет
Кредит
1
Начислена амортизация автомобилей
03.01.2019
2
Начислена амортизация основных средств станции технического обслуживания
03.01.2019
3
Начислена амортизация основных средств административно-управленческого назначения
03.01.2019
4
Начислена амортизация НМА
03.01.2019
5
Начислены дивиденды учредителям (сотрудникам) по итогам года
05.01.2019
80000
6
Удержан НДФЛ с дивидендов
05.01.2019
7
С расчетного счета перечислено поставщику ООО «Интеграл» в счет погашения задолженности
08.01.2019
420000
8
Сформирован резервный капитал за счет нераспределенной прибыли
09.01.2019
290000
9
Списаны ГСМ в результате технического обслуживания автомобилей
09.01.2019
78950
10
Списаны запасные части для ремонта автомобилей
09.01.2019
95000
11
Списано топливо всего в т. ч.:
09.01.2019
52350
на заказ 1
12500
на заказ 2
18200
на заказ 3
21650
12
Продан грузовой автомобиль КамАЗ 65206
11.01.2019
–
–
–
Списана первоначальная стоимость
Списана сумма накопленной амортизации
Списана остаточная стоимость
Отражена выручка от продажи КамАЗ 65206
900000
12
Начислен НДС с продажи КамАЗ65206
11.01.2019
Определен финансовый результат от продажи КамАЗ 65206
13
Начислена заработная плата водителям выполняющим:
15.01.2019
59600
заказ 1
14800
заказ 2
18300
заказ 3
26500
14
Начислена заработная плата автомеханикам
15.01.2019
71000
15
Начислена заработная плата не производственному и административно-управленческому персоналу
15.01.2019
111000
16
Начислены страховые взносы на ФОТ водителей
15.01.2019
–
–
выполнявших заказ 1
выполнявших заказ 2
выполнявших заказ 3
17
Начислены страховые взносы на ФОТ автомехаников
15.01.2019
18
Начислены страховые взносы на ФОТ АУП
15.01.2019
19
Удержан НДФЛ с заработной платы сотрудников
15.01.2019
20
С расчетного счета перечислено в счет погашение задолженности по НДФЛ
17.01.2019
45000
21
С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка
18.01.2019
185000
22
Поступили моторное масло Shell Helix 0w40, 50 л от ООО «Авангард» (НДС в том числе):
19.01.2019
60000
–
–
Моторное масло оприходовано на склад по фактической себестоимости
Учтен НДС
НДС предъявлен к возмещению из бюджета
23
Осуществлен текущий ремонт подъемного гидравлического механизма подрядной организацией ООО «Техсервис» (в т. ч. НДС):
19.01.2019
8220
–
–
Учтены затраты на ремонт гидравлического механизма
Учтен НДС
НДС предъявлен к возмещению
24
С расчетного счета перечислено ООО «Техсервис» за оказанные услуги по ремонту гидравлического механизма
21.01.2019
25
Проведена инвентаризация материалов, в результате которой была выявлена недостача свеч зажигания
22.01.2019
1900
26
Недостача отнесена на прочие расходы, виновное лицо не установлено
22.01.2019
1900
27
Выплачена заработная плата сотрудникам путем перечисления на лицевые счета
25.01.2019
28
Выплачены дивиденды (сотрудникам) по итогам года
25.01.2019
29
Перечислен НДС в бюджет, подлежащий уплате в текущем месяце
27.01.2019
30
Начислен налог на прибыль
27.01.2019
31
Распределены общепроизводственные расходы и включены в себестоимость услуг по перевозке грузов:
30.01.2019
–
–
ОПР включены в себестоимость заказа 1
ОПР включены в себестоимость заказа 2
ОПР включены в себестоимость заказа 3
32
Отражена реализация заказа 2 ООО «Технология»:
31.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от оказанных услуг
300000
Начислен НДС с продаж
Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 2
33
Отражена реализация заказа 3 ООО «Аванта»:
31.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от оказанных услуг
450000
Начислен НДС с продаж
Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 3
34
Списаны общехозяйственные расходы за месяц
31.01.2019
35
Определен финансовый результат от реализации услуг
31.01.2019
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram
*Максимальный срок обработки заказа в течении 24-х часовCategories: Красноярск
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 1 вариант Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 3 вариант
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 2 вариант
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram
Артикул: 202006151435-02
Copyright © 2016 shop-student
Сайт создан студией UNIVERSE.