Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

Артикул: 202006151435-02
Стоимость готовой работы: 1200 рублей*
  • Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 2 вариант


    202006151435-02


    Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева


    Вариант — 2

    Задание для выполнения практической части


    1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.

    2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.

    3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:

    4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:

    Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)

    Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)

    Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)

    Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)

    Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).

    Исходные данные 1

    Исходные данные 1 применять для вариантов 1, 2, 3, 4, 5.

    Сведения об организации

    Название: ООО «Транзит»

    Вид деятельности: перевозка грузов, техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.

    Выдержки из учетной политики:

    Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.

    — Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.

    — Метод учета затрат: позаказный.

    — Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость продукции.

    — База распределения для ОПР прямые затраты на оплату труда водителям.

    — Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат

    Вариант 2

    Развернутая информация по внеоборотным активам:

    Объект

    Первоначальная стоимость, руб.

    Срок полезного использования, лет

    Сумма накопленной амортизации, руб.

    Транспортные средства, всего:

    в т. ч.:

    8060000


    Грузовой автомобиль КамАЗ 65206

    800000

    10

    106667

    Грузовой автомобиль КамАЗ 65208

    950000

    10

    134583

    Грузовой автомобиль Hyundai HD78

    770000

    5

    231000

    Грузовой автомобиль VOLVO FH16

    2870000

    10

    143500

    Грузовой автомобиль VOLVO FM

    2670000

    10

    111250

    СТО, всего:

    в т. ч.:

    6184200


    Здание ТО

    4890000

    20

    264875

    Контрольно-измерительные приборы

    197200

    5

    6573

    Подъемный гидравлический механизм

    670200

    10

    22340

    Моечная установка

    426800

    8

    35567

    Управление, всего:

    в т. ч.:

    5350000



    Объект

    Первоначальная стоимость, руб.

    Срок полезного использования, лет

    Сумма накопленной амортизации, руб.

    Здание

    5100000

    20

    807500

    Прочие ОС

    250000

    3

    31595

    Итого

    19594200

    1895450

    Нематериальные активы всего:

    100900



    Лицензионное ПО

    100900

    3

    28600


    Развернутая информация по счетам представлена в таблице:

    Расшифровка расчетов с поставщиками
    и покупателями

    Сумма задолженности, руб.

    Аналитический счет/субсчет

    Поставщики:

    2849870


    ООО «Интеграл» запчасти

    789700

    60.Интеграл

    ООО «Сатурн» спецодежда

    195470

    60.Сатурн

    ПАО «Роснефть» топливо

    879840

    60.Роснефть

    ООО «Авангард» прочие ГСМ

    984860

    60.Авангард

    Покупатели:

    3750870


    ООО «Агроресурс»

    1258700

    62.Агроресурс

    ООО «Технология»

    358900

    62.Технология

    ООО «Аванта»

    2133270

    62.Аванта


    3750870


    Расшифровка расчетов с бюджетом

    Сумма задолженности

    Аналитический счет/субсчет

    Всего

    90100


    Налог на прибыль

    0

    68.1

    НДС

    11800

    68.2

    НДФЛ

    68500

    68.3

    Транспортный налог

    9800

    68.4

    Расшифровка материалов

    Сумма

    Аналитический счет/субсчет

    Всего

    858750

    Топливо

    399250

    10.3

    Запасные части

    308550

    10.5

    Прочие материалы

    54700

    10.6

    Спецодежда на складе

    42150

    10.10

    Спецодежда в эксплуатации

    54100

    10.11


    Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:

    Наименование счета

    Сумма, руб.

    1

    Материалы

    858750

    2

    Задолженность перед поставщиками

    2849870

    3

    Нематериальные активы

    100900

    4

    Задолженность перед бюджетом

    90100

    5

    Краткосрочный кредит банка

    370000

    6

    Задолженность  покупателей

    3750870

    7

    Нераспределенная прибыль

    1680500

    8

    Расчетный счет

    4289473

    Наименование счета

    Сумма, руб.

    9

    Задолженность перед внебюджетными фондами

    136400

    10

    Основные средства

    19594200

    11

    Уставный капитал

    21823950

    12

    Незавершенное производство

    280677

    13

    Амортизация основных средств

    1895450

    14

    Амортизация нематериальных активов

    28600


    Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.

    Операция

    Документ/
    Дата

    Сумма, руб.

    Дебет

    Кредит

    1

    Начислена амортизация автомобилей

    03.01.2019




    2

    Начислена амортизация основных средств станции технического обслуживания

    03.01.2019




    3

    Начислена амортизация основных средств административно-управленческого назначения

    03.01.2019




    4

    Начислена амортизация НМА

    03.01.2019




    5

    Начислены дивиденды учредителям (сотрудникам) по итогам года

    05.01.2019

    80000



    6

    Удержан НДФЛ с дивидендов

    05.01.2019




    7

    С расчетного счета перечислено поставщику ООО «Интеграл» в счет погашения задолженности

    08.01.2019

    420000



    8

    Сформирован резервный капитал за счет нераспределенной прибыли

    09.01.2019

    290000



    9

    Списаны ГСМ в результате технического обслуживания автомобилей

    09.01.2019

    78950



    10

    Списаны запасные части для ремонта автомобилей

    09.01.2019

    95000



    11

    Списано топливо всего в т. ч.:

    09.01.2019

    52350



    на заказ 1

    12500



    на заказ 2

    18200



    на заказ 3

    21650



    12

    Продан грузовой автомобиль КамАЗ 65206

    11.01.2019

    Списана первоначальная стоимость




    Списана сумма накопленной амортизации




    Списана остаточная стоимость




    Отражена выручка от продажи КамАЗ 65206

    900000



    12

    Начислен НДС с продажи КамАЗ65206

    11.01.2019




    Определен финансовый результат от продажи КамАЗ 65206




    13

    Начислена заработная плата водителям выполняющим:

    15.01.2019

    59600



    заказ 1

    14800



    заказ 2

    18300



    заказ 3

    26500



    14

    Начислена заработная плата автомеханикам

    15.01.2019

    71000



    15

    Начислена заработная плата не производственному и административно-управленческому персоналу

    15.01.2019

    111000



    16

    Начислены страховые взносы на ФОТ водителей

    15.01.2019


    выполнявших заказ 1




    выполнявших заказ 2




    выполнявших заказ 3




    17

    Начислены страховые взносы на ФОТ автомехаников

    15.01.2019




    18

    Начислены страховые взносы на ФОТ АУП

    15.01.2019




    19

    Удержан НДФЛ  с заработной платы сотрудников

    15.01.2019




    20

    С расчетного счета перечислено в счет погашение задолженности по НДФЛ

    17.01.2019

    45000



    21

    С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка

    18.01.2019

    185000



    22

    Поступили моторное масло Shell Helix 0w40, 50 л  от ООО «Авангард» (НДС в том числе):

    19.01.2019

    60000

    Моторное масло оприходовано на склад по фактической себестоимости




    Учтен НДС




    НДС предъявлен к возмещению из бюджета




    23

    Осуществлен текущий ремонт подъемного гидравлического механизма подрядной организацией ООО «Техсервис» (в т. ч. НДС):

    19.01.2019

    8220

    Учтены затраты на ремонт гидравлического механизма




    Учтен НДС




    НДС предъявлен к возмещению




    24

    С расчетного счета перечислено ООО «Техсервис» за оказанные услуги по ремонту гидравлического механизма

    21.01.2019




    25

    Проведена инвентаризация материалов, в результате которой была выявлена недостача свеч зажигания 

    22.01.2019

    1900



    26

    Недостача отнесена на прочие расходы, виновное лицо не установлено

    22.01.2019

    1900



    27

    Выплачена заработная плата сотрудникам путем перечисления на лицевые счета

    25.01.2019




    28

    Выплачены дивиденды (сотрудникам) по итогам года

    25.01.2019




    29

    Перечислен НДС в бюджет, подлежащий уплате в текущем месяце

    27.01.2019




    30

    Начислен налог на прибыль

    27.01.2019




    31

    Распределены общепроизводственные расходы и включены в себестоимость услуг по перевозке грузов:

    30.01.2019


    ОПР включены в себестоимость заказа 1




    ОПР включены в себестоимость заказа 2




    ОПР включены в себестоимость заказа 3




    32

    Отражена реализация заказа 2 ООО «Технология»:

    31.01.2019

    Отражена выручка от оказанных услуг

    300000



    Начислен НДС с продаж




    Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 2




    33

    Отражена реализация заказа 3 ООО «Аванта»:

    31.01.2019

    Отражена выручка от оказанных услуг

    450000



    Начислен НДС с продаж




    Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 3




    34

    Списаны общехозяйственные расходы за месяц

    31.01.2019




    35

    Определен финансовый результат от реализации услуг

    31.01.2019






    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram