-
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 5 вариант
202006151435-05
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева
Вариант — 5
Задание для выполнения практической части
1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.
2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:
4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)
Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)
Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)
Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).
Исходные данные 1
Исходные данные 1 применять для вариантов 1, 2, 3, 4, 5.
Сведения об организации
Название: ООО «Транзит»
Вид деятельности: перевозка грузов, техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Выдержки из учетной политики:
— Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.
— Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.
— Метод учета затрат: позаказный.
— Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость продукции.
— База распределения для ОПР – прямые затраты на оплату труда водителям.
— Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат
Вариант 5
Развернутая информация по внеоборотным активам
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Сумма накопленной амортизации, руб.
Транспортные средства, всего:
в т. ч.:
7606000
–
Грузовой автомобиль КамАЗ 65206
850000
10
113333
Грузовой автомобиль КамАЗ 65208
916000
10
129767
Грузовой автомобиль Hyundai HD78
750000
5
225000
Грузовой автомобиль VOLVO FH16
2620000
10
131000
Грузовой автомобиль VOLVO FM
2470000
10
102917
СТО, всего:
в т. ч.:
5663700
–
Здание ТО
4275000
20
231563
Контрольно-измерительные приборы
203500
5
6783
Подъемный гидравлический механизм
775200
10
25840
Моечная установка
410000
8
34167
Управление, всего:
в т. ч.:
4294500
–
Здание
4051000
20
641408
Прочие ОС
243500
3
30331
Итого
17564200
–
1672109
Нематериальные активы всего:
167300
Лицензионное ПО
167300
3
65061
Развернутая информация по счетам представлена в таблице:
Расшифровка расчетов с поставщиками
и покупателямиСумма задолженности, руб.
Аналитический счет/субсчет
Поставщики:
3735017
ООО «Интеграл» – запчасти
990700
60.Интеграл
ООО «Сатурн» – спецодежда
195670
60.Сатурн
ПАО «Роснефть» – топливо
879440
60.Роснефть
ООО «Авангард» – прочие ГСМ
1669207
60.Авангард
Покупатели:
3735017
ООО «Агроресурс»
1328700
62.Агроресурс
ООО «Технология»
485900
62.Технология
ООО «Аванта»
1920417
62.Аванта
Расшифровка расчетов с бюджетом
Сумма задолженности, руб.
Аналитический счет/субсчет
Всего
92880
Налог на прибыль
8280
68.1
НДС
18100
68.2
НДФЛ
66500
68.3
Транспортный налог
0
68.4
Акцизы
0
68.5
Расшифровка материалов
Сумма, руб.
Аналитический счет/субсчет
Всего
888450
–
Топливо
347600
10.3
Запасные части
364500
10.5
Прочие материалы
129288
10.6
Спецодежда на складе
47062
10.10
Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:
№
Наименование
Сумма, руб.
1
Уставный капитал
17576950
2
Нераспределенная прибыль
1153700
3
Нематериальные активы
167300
4
Задолженность перед бюджетом
92880
5
Основные средства
17564200
6
Задолженность покупателей
3575578
7
Задолженность перед поставщиками
3735017
8
Расчетный счет
2370183
9
Задолженность перед внебюджетными фондами
126171
10
Краткосрочный кредит банка
189500
11
Материалы
888450
12
Незавершенное производство
45677
13
Амортизация основных средств
1672109
14
Амортизация нематериальных активов
65061
Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№
Операция
Документ/
Дата
Сумма, руб.
Дебет
Кредит
1
Начислена амортизация автомобилей
05.01.2019
2
Начислена амортизация основных средств станции технического обслуживания
05.01.2019
3
Начислена амортизация основных средств административно-управленческого назначения
05.01.2019
4
Начислена амортизация НМА
05.01.2019
5
С расчетного счета перечислено поставщику Авангард в счет погашения задолженности
05.01.2019
420000
6
Сформирован резервный капитал за счет нераспределенной прибыли
09.01.2019
290000
7
Списаны ГСМ в результате технического обслуживания автомобилей
10.01.2019
78950
8
Списаны запасные части для ремонта автомобилей
10.01.2019
95000
9
Списано топливо всего в т.ч.:
52350
на заказ 1
12500
на заказ 2
18200
на заказ 3
21650
10
Поступил Пневмогидравлический станок для заклепки тормозных колодок NORDBERG NR6H от поставщика ООО «Весь инструмент». Станок требует установки
14.01.2019
124250
–
–
Станок оприходован на склад по фактической себестоимости
Учтен НДС
НДС принят к возмещению
11
Станок передан в монтаж
14.01.2019
12
Осуществлен монтаж станка подрядным способом по договору ООО «Технострой»
14.01.2019
16300
–
–
Приняты работы по монтажу от ООО «Технострой»
Учтен НДС
НДС принят к возмещению
13
Станок введен в эксплуатацию в СТО
16.01.2019
14
Начислена заработная плата водителям выполняющим:
21.01.2019
48250
–
–
заказ 1
22150
заказ 2
11320
заказ 3
14780
15
Начислена заработная плата автомеханикам
21.01.2019
67880
16
Начислена заработная плата не производственному и административно-управленческому персоналу
21.01.2019
105800
17
Начислены страховые взносы на ФОТ водителей
21.01.2019
–
–
выполнявших заказ 1
выполнявших заказ 2
выполнявших заказ 3
18
Начислены страховые взносы на ФОТ автомехаников
21.01.2019
19
Начислены страховые взносы на ФОТ АУП
21.01.2019
20
Удержан НДФЛ с заработной платы сотрудников
21.01.2019
21
С расчетного счета перечислено в счет погашение задолженности по налогу на прибыль
22.01.2019
8280
22
Поступили денежные средства от покупателя ООО «Технология» в счет погашения задолженности по договору
23.01.2019
400000
23
Поступили запасные части и комплектующие для автомобилей SCANIA от ООО «Интеграл»:
24.01.2019
187540
–
–
Запасные части и комплектующие оприходованы на склад по фактической себестоимости
Учтен НДС
НДС предъявлен к возмещению из бюджета
24
Распределены общепроизводственные расходы и включены в себестоимость услуг по перевозке грузов:
25.01.2019
–
–
ОПР включены в себестоимость заказа 1
ОПР включены в себестоимость заказа 2
ОПР включены в себестоимость заказа 3
25
Отражена реализация заказа 2 ООО «Технология»:
25.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от оказанных услуг
300000
Начислен НДС с продаж
50000
Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 2
26
Проведена инвентаризация материалов, в результате которой была выявлена недостача наружного наконечника реечно-рулевого механизма (правый)
26.01.2019
3600
Недостача отнесена на виновное лицо
3600
Излишек фильтр салонный, который оприходован на склад
1060
27
Отражена реализация заказа 1 ООО «Агроресурс»:
28.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от оказанных услуг
372000
Начислен НДС с продаж
62000
Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 1
28
Отражена реализация заказа 3 ООО «Аванта»:
29.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от оказанных услуг
450000
Начислен НДС с продаж
75000
Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 3
29
Списаны общехозяйственные расходы за месяц
29.01.2019
30
Определен финансовый результат от реализации услуг
29.01.2019
31
Поступила оплата за заказ 3 от ООО «Аванта» по договору
30.01.2019
450000
32
С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы
30.01.2019
33
Выплачена заработная плата сотрудникам через кассу
30.01.2019
170679
34
Депонирована не полученная заработная плата
30.01.2019
35
Начислен налог на прибыль
30.01.2019
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram
*Максимальный срок обработки заказа в течении 24-х часовCategories: Красноярск
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 4 вариант Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 6 вариант
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 5 вариант
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram
Артикул: 202006151435-05
Copyright © 2016 shop-student
Сайт создан студией UNIVERSE.