Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

Артикул: 202006151435-05
Стоимость готовой работы: 1200 рублей*
  • Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 5 вариант


    202006151435-05


    Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева


    Вариант — 5

    Задание для выполнения практической части


    1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.

    2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.

    3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:

    4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:

    Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)

    Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)

    Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)

    Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)

    Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).

    Исходные данные 1

    Исходные данные 1 применять для вариантов 1, 2, 3, 4, 5.

    Сведения об организации

    Название: ООО «Транзит»

    Вид деятельности: перевозка грузов, техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.

    Выдержки из учетной политики:

    Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.

    — Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.

    — Метод учета затрат: позаказный.

    — Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость продукции.

    — База распределения для ОПР прямые затраты на оплату труда водителям.

    — Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат

    Вариант 5

    Развернутая информация по внеоборотным активам

    Объект

    Первоначальная стоимость, руб.

    Срок полезного использования, лет

    Сумма накопленной амортизации, руб.

    Транспортные средства, всего:

    в т. ч.:

    7606000


    Грузовой автомобиль КамАЗ 65206

    850000

    10

    113333

    Грузовой автомобиль КамАЗ 65208

    916000

    10

    129767

    Грузовой автомобиль Hyundai HD78

    750000

    5

    225000

    Грузовой автомобиль VOLVO FH16

    2620000

    10

    131000

    Грузовой автомобиль VOLVO FM

    2470000

    10

    102917

    СТО, всего:

    в т. ч.:

    5663700


    Здание ТО

    4275000

    20

    231563

    Контрольно-измерительные приборы

    203500

    5

    6783

    Подъемный гидравлический механизм

    775200

    10

    25840

    Моечная установка

    410000

    8

    34167

    Управление, всего:

    в т. ч.:

    4294500


    Здание

    4051000

    20

    641408

    Прочие ОС

    243500

    3

    30331

    Итого

    17564200

    1672109

    Нематериальные активы всего:

    167300



    Лицензионное ПО

    167300

    3

    65061


    Развернутая информация по счетам представлена в таблице:

    Расшифровка расчетов с поставщиками
    и покупателями

    Сумма задолженности, руб.

    Аналитический счет/субсчет

    Поставщики:

    3735017


    ООО «Интеграл» запчасти

    990700

    60.Интеграл

    ООО «Сатурн» спецодежда

    195670

    60.Сатурн

    ПАО «Роснефть» топливо

    879440

    60.Роснефть

    ООО «Авангард» прочие ГСМ

    1669207

    60.Авангард

    Покупатели:

    3735017


    ООО «Агроресурс»

    1328700

    62.Агроресурс

    ООО «Технология»

    485900

    62.Технология

    ООО «Аванта»

    1920417

    62.Аванта




    Расшифровка расчетов с бюджетом

    Сумма задолженности, руб.

    Аналитический счет/субсчет

    Всего

    92880


    Налог на прибыль

    8280

    68.1

    НДС

    18100

    68.2

    НДФЛ

    66500

    68.3

    Транспортный налог

    0

    68.4

    Акцизы

    0

    68.5


    Расшифровка материалов

    Сумма, руб.

    Аналитический счет/субсчет

    Всего

    888450

    Топливо

    347600

    10.3

    Запасные части

    364500

    10.5

    Прочие материалы

    129288

    10.6

    Спецодежда на складе

    47062

    10.10


    Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:

    Наименование

    Сумма, руб.

    1

    Уставный капитал

    17576950

    2

    Нераспределенная прибыль

    1153700

    3

    Нематериальные активы

    167300

    4

    Задолженность перед бюджетом

    92880

    5

    Основные средства

    17564200

    6

    Задолженность  покупателей

    3575578

    7

    Задолженность перед поставщиками

    3735017

    8

    Расчетный счет

    2370183

    9

    Задолженность перед внебюджетными фондами

    126171

    10

    Краткосрочный кредит банка

    189500

    11

    Материалы

    888450

    12

    Незавершенное производство

    45677

    13

    Амортизация основных средств

    1672109

    14

    Амортизация нематериальных активов

    65061


    Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.

    Операция

    Документ/

    Дата

    Сумма, руб.

    Дебет

    Кредит

    1

    Начислена амортизация автомобилей

    05.01.2019




    2

    Начислена амортизация основных средств станции технического обслуживания

    05.01.2019




    3

    Начислена амортизация основных средств административно-управленческого назначения

    05.01.2019




    4

    Начислена амортизация НМА

    05.01.2019




    5

    С расчетного счета перечислено поставщику Авангард в счет погашения задолженности

    05.01.2019

    420000



    6

    Сформирован резервный капитал за счет нераспределенной прибыли

    09.01.2019

    290000



    7

    Списаны ГСМ в результате технического обслуживания автомобилей

    10.01.2019

    78950



    8

    Списаны запасные части для ремонта автомобилей

    10.01.2019

    95000



    9

    Списано топливо всего в т.ч.:

    52350



    на заказ 1

    12500



    на заказ 2

    18200



    на заказ 3

    21650



    10

    Поступил Пневмогидравлический станок для заклепки тормозных колодок NORDBERG NR6H от поставщика ООО «Весь инструмент». Станок требует установки

    14.01.2019

    124250

    Станок оприходован на склад по фактической себестоимости




    Учтен НДС




    НДС принят к возмещению




    11

    Станок передан в монтаж

    14.01.2019




    12

    Осуществлен монтаж станка подрядным способом по договору ООО «Технострой»

    14.01.2019

    16300

    Приняты работы по монтажу от ООО «Технострой»




    Учтен НДС




    НДС принят к возмещению




    13

    Станок введен в эксплуатацию в СТО

    16.01.2019




    14

    Начислена заработная плата водителям выполняющим:

    21.01.2019

    48250

    заказ 1

    22150



    заказ 2

    11320



    заказ 3

    14780



    15

    Начислена заработная плата автомеханикам

    21.01.2019

    67880



    16

    Начислена заработная плата не производственному и административно-управленческому персоналу

    21.01.2019

    105800



    17

    Начислены страховые взносы на ФОТ водителей

    21.01.2019


    выполнявших заказ 1




    выполнявших заказ 2




    выполнявших заказ 3




    18

    Начислены страховые взносы на ФОТ автомехаников

    21.01.2019




    19

    Начислены страховые взносы на ФОТ АУП

    21.01.2019




    20

    Удержан НДФЛ  с заработной платы сотрудников

    21.01.2019




    21

    С расчетного счета перечислено в счет погашение задолженности по налогу на прибыль

    22.01.2019

    8280



    22

    Поступили денежные средства от покупателя ООО «Технология» в счет погашения задолженности по договору

    23.01.2019

    400000



    23

    Поступили запасные части и комплектующие для автомобилей SCANIA от ООО «Интеграл»:

    24.01.2019

    187540

    Запасные части и комплектующие оприходованы на склад по фактической себестоимости




    Учтен НДС




    НДС предъявлен к возмещению из бюджета




    24

    Распределены общепроизводственные расходы и включены в себестоимость услуг по перевозке грузов:

    25.01.2019


    ОПР включены в себестоимость заказа 1




    ОПР включены в себестоимость заказа 2




    ОПР включены в себестоимость заказа 3




    25

    Отражена реализация заказа 2 ООО «Технология»:

    25.01.2019

    Отражена выручка от оказанных услуг

    300000



    Начислен НДС с продаж

    50000



    Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 2




    26

    Проведена инвентаризация материалов, в результате которой была выявлена недостача наружного наконечника реечно-рулевого механизма (правый)

    26.01.2019

    3600



    Недостача отнесена на виновное лицо

    3600



    Излишек фильтр салонный, который оприходован на склад

    1060



    27

    Отражена реализация заказа 1 ООО «Агроресурс»:

    28.01.2019

    Отражена выручка от оказанных услуг

    372000



    Начислен НДС с продаж

    62000



    Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 1




    28

    Отражена реализация заказа 3 ООО «Аванта»:

    29.01.2019

    Отражена выручка от оказанных услуг

    450000



    Начислен НДС с продаж

    75000



    Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 3




    29

    Списаны общехозяйственные расходы за месяц

    29.01.2019




    30

    Определен финансовый результат от реализации услуг

    29.01.2019




    31

    Поступила оплата за заказ 3 от ООО «Аванта» по договору

    30.01.2019

    450000



    32

    С расчетного счета в кассу поступили денежные средства для выплаты заработной платы

    30.01.2019




    33

    Выплачена заработная плата сотрудникам через кассу

    30.01.2019

    170679



    34

    Депонирована не полученная заработная плата

    30.01.2019




    35

    Начислен налог на прибыль

    30.01.2019






    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram