Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

Артикул: 202006151435-07
Стоимость готовой работы: 1200 рублей*

  • Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 7 вариант


    202006151435-07


    Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева


    Вариант — 7

    Задание для выполнения практической части


    1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.

    2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.

    3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:

    4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:

    Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)

    Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)

    Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)

    Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)

    Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).

    Исходные данные 2

    Исходные данные 2 применять для вариантов 6, 7, 8, 9, 10.

    Сведения об организации:

    Название: ООО «Техсервис»

    Расчетный счет ПАО «Росбанк»

    Вид деятельности: техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.

    Выдержки из учетной политики:

    — Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.

    — Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.

    — Метод учета затрат: позаказный.

    — Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат.

    Вариант — 7

    Развернутая информация по внеоборотным активам:

    Объект

    Первоначальная стоимость, руб.

    Срок полезного использования, лет

    Накопленная амортизация, руб.

    Основные средства СТО

    Здание станции техобслуживания

    3800000

    15

    506667

    Пневмогидравлический станок для заклепки тормозных колодок NORDBERG NR6H

    108000

    8

    18000

    Заправочная станция для систем кондиционирования Trommelberg OC600B 

    222000

    8

    37000

    Шиномонтажный автоматический станок с правой рукой и наддувом AE&T 220В M-221BP6

    155000

    5

    62000

    Подъемный гидравлический механизм

    510000

    10

    102000

    Моечная установка

    260000

    5

    60667

    Итого

    5055000


    786333

    Основные средства общехозяйственного назначения

    Система кондиционирования

    178000

    3

    64278

    Дизельный генератор CTG AD-70RE

    518000

    7

    148000

    Прочие

    350000

    5

    140000

    Итого

    1046000


    352278

    Всего

    6101000


    1138611

    НМА

    Программное обеспечение

    120000

    3

    20000


    Развернутая информация по счетам представлена в таблице:

    Расшифровка расчетов с поставщиками

    Сумма, руб.

    Аналитический счет/ субсчет

    Поставщики:

    640082


    ООО «Интеграл» – основные материалы

    347293

    60.Интеграл

    ООО «Сатурн» – спецодежда

    45700

    60.Сатурн

    ООО «Авангард» – ГСМ

    247089

    60.Авангард




    Расшифровка расчетов с бюджетом:

    15400


    Налог на прибыль

    0

    68.1

    НДС

    14600

    68.2

    НДФЛ

    800

    68.3




    Расшифровка материалов:

    315800

    315 800

    Основные материалы (запчасти, комплектующие, узлы, расходные материалы)

    201620

    10.1

    Запасные части (для ремонта собственных основных средств)

    27300

    10.5

    Прочие материалы

    13600

    10.6

    Инвентарь и хозяйственные принадлежности

    66580

    10.9

    Спецодежда на складе

    6700

    10.10


    Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:

    №

    Наименование счета

    Сумма, руб.

    1

    Уставный капитал

    3900000

    2

    Нераспределенная прибыль

    190000

    3

    Нематериальные активы

    120000

    4

    Задолженность перед бюджетом

    15400

    5

    Основные средства

    6101000

    6

    Задолженность  перед прочими кредиторами

    120000

    7

    Задолженность перед поставщиками

    577009

    8

    Расчетный счет

    250000

    9

    Задолженность перед внебюджетными фондами

    14780

    10

    Касса

    2000

    11

    Задолженность персонала по прочим операциям

    9300

    12

    Долгосрочный кредит банка

    822300

    13

    Материалы

    315800

    14

    Незавершенное производство

    0

    15

    Амортизация основных средств

    1138611

    16

    Амортизация нематериальных активов

    20000


    Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.

    №

    Операция

    Документ/

    Дата

    Сумма, руб.

    Дебет

    Кредит

    1

    Начислена амортизация основных средств станции технического обслуживания

    04.01.2019

    35715

    20

    02

    2

    Начислена амортизация основных средств общехозяйственного назначения

    04.01.2019




    3

    Начислена амортизация нематериальных активов

    04.01.2019




    4

    Частично погашен долгосрочный кредит банка

    05.01.2019

    40000



    5

    Отражены затраты на выполнение заказа на ТО №ТО004

    09.01.2019

    –

    –

    –

    Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО004

    28745



    Начислена заработная плата механикам выполняющим заказа №ТО004

    32654



    Начислены страховые взносы на ФОТ механиков




    6

    Удержан НДФЛ

    09.01.2019




    7

    Дизельный генератор CTG AD-70RE выведен и эксплуатации для продажи

    10.01.2019




    Списана сумма накопленной амортизации

    10.01.2019




    8

    Отражена реализация Дизельного генератора  CTG AD-70RE

    10.01.2019

    –

    –

    –

    Отражена выручка за проданный генератор

    600000



    Начислен НДС




    Списана остаточная стоимость генератора




    Определен финансовый результат от продажи генератора




    9

    Поступила спецодежда от поставщика ООО «Сатурн»

    12.01.2019

    32000

    –

    –

    Спецодежда оприходована на склад по фактической себестоимости




    Учтен НДС по поступившей спецодежде




    НДС предъявлен к возмещению из бюджета




    10

    Отражены затраты на выполнение заказа  №ТО005

    14.01.2019

    –

    –

    –

    Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО005

    16798



    Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ №ТО005

    14875



    Начислены страховые взносы на ФОТ механиков




    11

    Удержан НДФЛ

    14.01.2019




    12

    На расчетный счет поступила оплата от заказчика по заказу наряду №ТО005

    14.01.2019

    87000



    13

    Проведена инвентаризация материалов в результате которой выявлена недостача моторного масла Castrol 5w40 10л

    15.01.2019

    8240



    14

    Недостача списана на виновное лицо в полном объеме

    15.01.2019




    15

    Недостача удержана с заработной платы сотрудника в размере 50%

    15.01.2019




    16

    Начислена заработная плата управленческому персоналу

    20.01.2019

    56000



    17

    Начислены страховые взносы  на ФОТ управленческого персонала

    20.01.2019




    18

    Удержан НДФЛ с заработной платы управленческого персонала

    20.01.2019




    19

    Поступила оплата от заказчика по заказу  №ТО004

    22.01.2019

    167680



    20

    Начислено за коммунальные услуги ООО «Крепость»

    22.01.2019

    9100



    21

    Перечислено ООО «Крепость» за коммунальные услуги

    22.01.2019

    9100



    22

    Начислены алименты по исполнительным листам

    23.01.2019

    5100



    23

    Перечислены алименты с расчетного счета

    23.01.2019

    5100



    24

    Списан инструмент в производство для выполнения работ

    23.01.2019

    4650



    25

    Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу

    24.01.2019

    80850



    26

    Выплачена заработная плата сотрудникам через кассу

    25.01.2019

    65600



    27

    Депонирована неполученная заработная плата

    25.01.2019




    28

    Денежные средства сданы в банк для зачисления на расчетный счет

    25.01.2019

    15250



    29

    Поступила оплата от покупателя за дизельный генератор

    26.01.2019

    350000



    30

    Перечислен в бюджет НДФЛ, причитающийся к уплате в текущем месяце

    28.01.2019




    31

    Перечислен в бюджет НДС, причитающийся к уплате в текущем месяце

    28.01.2019




    32

    Отражена реализация выполненных работ в течение месяца

    31.01.2019

    –

    –

    –

    Отражена выручка от реализации заказов №ТО004, №ТО005

    254680



    Начислен НДС




    Списаны затраты по выполненным работам в течении месяца




    Списаны общехозяйственные расходы за месяц




    33

    Определен финансовый результат от выполненных работ за месяц

    31.01.2019




    34

    Начислен налог на прибыль

    31.01.2019




    35

    Перечислен налог на прибыль

    31.01.2019






    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram