Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

Артикул: 202006151435-09
Стоимость готовой работы: 1200 рублей*

  • Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 9 вариант


    202006151435-09


    Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева


    Вариант — 9

    Задание для выполнения практической части


    1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.

    2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.

    3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:

    4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:

    Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)

    Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)

    Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)

    Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)

    Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).

    Исходные данные 2

    Исходные данные 2 применять для вариантов 6, 7, 8, 9, 10.

    Сведения об организации:

    Название: ООО «Техсервис»

    Расчетный счет ПАО «Росбанк»

    Вид деятельности: техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.

    Выдержки из учетной политики:

    — Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.

    — Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.

    — Метод учета затрат: позаказный.

    — Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат

    Вариант — 9

    Развернутая информация по внеоборотным активам:

    Объект

    Первоначальная стоимость, руб.

    Срок полезного использования, лет

    Накопленная амортизация, руб.

    Основные средства СТО

    Здание станции техобслуживания

    3210000

    15

    428000

    Пневмогидравлический станок для заклепки тормозных колодок NORDBERG NR6H

    104000

    8

    17333

    Заправочная станция для систем кондиционирования Trommelberg OC600B

    210000

    5

    56000

    Шиномонтажный автоматический станок с правой рукой и наддувом AE&T 220В M-221BP6

    146000

    5

    58400

    Подъемный гидравлический механизм

    460000

    5

    184000

    Моечная установка

    221000

    5

    51567

    Итого

    4351000


    795300

    Основные средства общехозяйственного назначения

    Система кондиционирования

    141000

    3

    50917

    Прочие

    190000

    5

    76000

    Итого

    331000


    126917

    Всего

    4682000


    922217

    НМА

    Программное обеспечение

    116200

    3

    19367


    Развернутая информация по счетам представлена в таблице:

    Расшифровка расчетов с поставщиками

    Сумма, руб.

    Аналитический счет/ субсчет

    Поставщики:

    190018


    ООО «Интеграл» – основные материалы

    27229

    60.Интеграл

    Расшифровка расчетов с поставщиками

    Сумма, руб.

    Аналитический счет/ субсчет

    ООО «Сатурн» – спецодежда

    15700

    60.Сатурн

    ООО «Авангард» – ГСМ

    147089

    60.Авангард

    Расшифровка расчетов с бюджетом

    1780


    НДФЛ

    1780

    68.3

    Расшифровка материалов

    485776


    Основные материалы (запчасти, комплектующие, узлы, расходные материалы)

    372749

    10.1

    Запасные части (для ремонта собственных основных средств)

    19400

    10.5

    Прочие материалы

    17600

    10.6

    Инвентарь и хозяйственные принадлежности

    59327

    10.9

    Спецодежда на складе

    16700

    10.10


    Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:

    №

    Наименование счета

    Сумма, руб.

    1

    Уставный капитал

    3500000

    2

    Нераспределенная прибыль

    157000

    3

    Нематериальные активы

    116200

    4

    Задолженность перед бюджетом

    1780

    5

    Основные средства

    4682000

    6

    Задолженность  перед прочими кредиторами

    12700

    7

    Задолженность перед поставщиками

    190018

    8

    Расчетный счет

    254801

    9

    Задолженность перед внебюджетными фондами

    4780

    10

    Касса

    4500

    11

    Задолженность персонала по прочим операциям

    0

    12

    Долгосрочный кредит банка

    734500

    13

    Материалы

    485776

    14

    Незавершенное производство

    0

    15

    Амортизация основных средств

    923132

    16

    Амортизация нематериальных активов

    19367


    Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.

    №

    Операция

    Документ/

    Дата

    Сумма, руб.

    Дебет

    Кредит

    1

    Начислена амортизация:

    04.01.2019

    –

    –

    –

    основных средств станции технического обслуживания




    основных средств общехозяйственного назначения




    нематериальных активов




    2

    Отражены затраты на выполнение заказа №ТО015

    09.01.2019

    –

    –

    –

    Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО015

    13897



    Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ №ТО015

    9300



    Начислены страховые взносы на ФОТ механиков




    3

    Удержан НДФЛ

    09.01.2019




    4

    Поступила оплата заказа №ТО015 на расчетный счет

    09.01.2019

    47050



    5

    Увеличен уставный капитал за счет дополнительного вклада учредителя

    10.01.2019

    250000



    6

    Сформирован резервный капитал

    10.01.2019

    55000



    7

    Отражены затраты на выполнение заказа №ТО016

    10.01.2019

    –

    –

    –

    Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО016

    7500



    Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ  №ТО016

    6870



    Начислены страховые взносы на ФОТ механиков




    8

    Удержан НДФЛ

    10.01.2019




    9

    Поступила оплата заказа №ТО016 на расчетный счет

    10.01.2019

    29550



    10

    Поступили денежные средства на расчетный счет от учредителя в счет вклада в уставный капитал

    14.01.2019

    250000



    11

    Поступили запчасти для заправочной станции для систем кондиционирования Trommelberg OC600B от поставщика  ООО «Синергия» (без НДС)

    14.01.2019

    18220



    12

    Отражены услуги по доставке запчастей ООО «Транзит»

    14.01.2019

    1076



    13

    Оплачено с расчетного счета поставщику запчастей

    14.01.2019




    14

    Выдано из кассы представителю ООО «Транзит» за доставку

    14.01.2019




    15

    Проведен капитальный ремонт и обслуживание шиномонтажного автоматического  станка подрядным способом

    15.01.2019

    –

    –

    –

    Приняты работы от подрядчика

    13450



    Списаны запасные части на проведение капитального ремонта заправочной станции

    18220



    Увеличена первоначальная стоимость шиномонтажного станка




    16

    Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу

    16.01.2019

    8000



    17

    Выданы денежные средства в подотчет на покупку принтера

    16.01.2019

    8000



    18

    Отражены затраты на выполнение заказа №ТО017, №ТО018

    17.01.2019

    –

    –

    –

    Списаны материалы и запчасти на выполнение заказов №ТО017, №ТО018

    23321



    Начислена заработная плата механикам выполняющим заказы №ТО017, №ТО018

    18706



    Начислены страховые взносы на ФОТ механиков




    19

    Удержан НДФЛ

    17.01.2019




    20

    Поступила оплата заказов №ТО017, №ТО018 на расчетный счет

    17.01.2019

    110870



    21

    Продан неиспользуемый инструмент и производственный  инвентарь покупателю

    17.01.2019

    –

    –

    –

    Отражена выручка

    35600



    Списана стоимость инвентаря

    16870



    Поступила оплата от покупателя за инструмент

    35600



    Отражен финансовый результат от продажи




    22

    Поступил авансовый отчет от подотчетного лица с приложением подтверждающих документов о покупке принтера. Принтер оприходован на склад

    18.01.2019

    5300



    23

    Неиспользуемая сумма удержана из заработной платы подотчетного лица

    18.01.2019




    24

    Отражены затраты на выполнение заказа №ТО019, №ТО020, №ТО021

    19.01.2019

    –

    –

    –

    Списаны материалы и запчасти на выполнение заказа №ТО019, №ТО020, №ТО021

    24608



    Начислена заработная плата механикам выполняющим заказ  №ТО019, №ТО020, №ТО021

    31320



    Начислены страховые взносы на ФОТ механиков




    25

    Удержан НДФЛ

    19.01.2019




    26

    Со склада отпущен инструмент в производство

    21.01.2019

    2700



    27

    Проведена инвентаризация  производственного инвентаря на складе. В результате инвентаризации была выявлена недостача гидравлического домкрата.

    21.01.2019

    2400



    Виновником был признан механик Пилипчук С.П.

    2400



    Сумма недостачи внесена в кассу виновным лицом




    28

    Начислена заработная плата управленческому персоналу

    22.01.2019

    56000



    29

    Начислены страховые взносы  на ФОТ управленческого персонала

    22.01.2019




    30

    Удержан НДФЛ с заработной платы управленческого персонала

    22.01.2019




    31

    Отражена реализация выполненных заказов за месяц (№ТО015, №ТО016, №ТО017, №ТО018, №ТО019, №ТО020, №ТО021)

    25.01.2019

    –

    –

    –

    Отражена выручка от реализации заказов

    451470



    Списаны затраты по выполненным работам в течение месяца




    Списаны общехозяйственные расходы за месяц




    Определен финансовый результат от выполненных работ за месяц




    32

    Выплачена заработная плата сотрудникам путем перечисления на лицевые счета с расчетного счета

    26.01.2019




    33

    Перечислена задолженность по НДФЛ подлежащая уплате в текущем месяце

    26.01.2019




    34

    Перечислена с расчетного счета задолженность перед внебюджетными фондами по уплате страховых взносов

    26.01.2019




    35

    Перечислено поставщику ООО «Интеграл» в счет погашения задолженности

    27.01.2019

    145000





    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram