Вариант

Номер в списке группы

Коэффициент

1

1

1

2

2

1.1

3

3

1.2

4

4

1.3

5

5

1.4

6

6

1.5

7

7

1.6

8

8

1.7

9

9

1.8

10

10

1.9

11

11

2

12

12

2.1

13

13

2.2

14

14

2.3

15

15

2.4

16

16

2.5

17

17

2.6

18

18

2.7

19

19

2.8

20

20

2.9

21

21

3

22

22

3.1

23

23

3.2

24

24

3.3

25

25

3.4

26

26

3.5

27

27

3.6

28

28

3.7

29

29

3.8

30

30

3.9

Остаток на 01.01.20Х9, тыс.руб.

Счёт

Название

Дебет

Кредит

Счёт

Название

Дебет

Кредит

01

2500000

68

461000

02

700000

69

210000

08

380000

70

650000

10

2500000

71

25000

19

100000

73

100000

43

509000

77

145000

50

11000

79

330000

51

950000

80

3000000

52

300000

83

200000

60

600000

84

715000

62

500000

98

344000

66

1180000

Итого

8205000

8205000

№ п/п

Содержание факта хозяйственной жизни

Сумма (руб.)

Д

К

Акцептован счет ОАО «Интерквадро» за поступивший на предприятие комплекс вычислительной техники = 180 000руб:

•    договорная стоимость без НДС

•    НДС

(Основание: счет , счет-фактурпа № 803 от 01.01.20Х9, договор № 10 от 11.01.20Х9)

Начислено ОАО «Интерквадро» за доставку и монтаж комплекса вычислительной техники = 12000руб:

•    стоимость оказанных услуг и работ

•    НДС

(Основание: договор № 12 от 13.01.20Х9, счет № 804 от 03.01.20Х9)

Комплекс вычислительной техники принят в эксплуатацию

(Основание: акт приемки-передачи основных средств № 3 от 15.01.20Х9

Оплачен счет № 803 ОАО «Интерквадро» за поставленный комплекс вычислительной техники.

(Основание: платежное поручение 251 от 15.01.20Х9)

Принят к возмещению из бюджета НДС по введенному в эксплуатацию и опла­ченному комплексу вычислительной тех­ники

Начислена амортизация основных средств, в том числе:

Общепроизводствен­ные расходы

— здание завода

— оборудование

Общехо­зяйственные расходы

— вычислительная техника

(Основание: расчет бухгалтерии линейным методом,ПС здания = 2 млн.руб.,СПИ здания = 20 лет;ПС оборудования = 500 тыс.руб, СПИ оборудования и вычислительной техники = 5 лет.)

По причине невозможности дальнейшего использования списано с баланса здание склада:

•    списана накопленная амортизация= 300000руб

•    списана остаточная стоимость склада

(Основание:    акт   ликвидации    основных средств № 12 от 26.01.20Х9)

(Первоначальная стоимость = 400 000 pvб.)

Оприходованы  на  склад по  цене  воз­можного использования материалы, по­лученные в результате ликвидации зда­ния склада = 28000 руб

(Основание: приходный ордер № 407 от 28.01.20Х9)

Акцептован счет ООО  «Максимум»  за выполнение работы по ликвидации зда­ния склада = 160 000

(Основание: счет № 160 от 26.01.20Х9)

Акцептован счет завода «Серп и молот» за поступившую и принятую на склад сталь марки

СИ-100 (1 500 кг) = 300 000, в том числе НДС

   — Сталь (стоимость без НДС)

(Основание: счет №  1427 от  02.01.20Х9, накладная № 401 от 03.01.20Х9)

   —  НДС по поступившей стали

(Основание: счет-фактура №  1427 от  03.01.20Х9)

Отпущена со склада и израсходована в производстве сталь СИ-100:

•    на изготовление продукции

(500 кг)

(Основание: лимитно-заборная карта № 1092 от 02.01.20Х9)

Выдан аванс сотруднику отдела матери­ально-технического снабжения 11000 руб Смирно­ву А.С. на командировочные расходы.

(Расходный кассовый ордер №78, приказ о направлении в командировку №3)

Оплачен   счет  завода   «Серп  и  молот» № 1427 от 02.01.2013

(Основание: платежное поручение № 370 от 15.12.2013; выписка банка от 16.01.20Х9)

Принят к возмещению из бюджета НДС по оплаченной и поступившей от завода «Серп и молот» стали СИ-100

Утвержден авансовый отчет Смирнова АС. по произведенным командировочным расходам 10800 руб, в т.ч.:

( проживание, суточные, проезд)

Расходы включены в общехозяйственные.

(Основание: авансовый отчет № 236 от 19.01.20Х9)

Получен в кассу от Смирнова А.С. оста­ток неизрасходованных подотчетных сумм.

(Основание: авансовый отчет № 236 от 19.01.20Х9; приходный кассовый ордер № 96 от 19.01.20Х9)

Отпущены со склада и израсходованы на текущий ремонт оборудования смазочные материалы (8 кг) =25000руб

(Основание: требование №17  от 24.01.20Х9, смета затрат на текущий ремонт оборудования от 12.01.20Х9)

Отпущена со склада и израсходована на ремонт помещения дирекции организации краска (7 кг)= 6800 руб

(Основание: требование № 18 от 26.01.20Х9, смета на ремонт помещения дирекции от 02.01.20Х9)

Начислена заработная плата рабочим ос­новного производства за январь  = 560000 руб

(Основание: наряд № 158 от 30.01.20Х9, расчетно-платежная ведомость за январь 20Х9)

Начислена  заработная  плата за январь административно-управленческому пер­соналу 370 000 руб

(Основание: табель и расчетно-платежная ведомость за январь)

Начислены взносы на социальное страхование (ПФР,ФОМС,ФСС)

•   рабочим ос­новного производства

•   АУП

(Расчет произвести самостоятельно)

Из начисленной заработной платы удержан НДФЛ

(Основание: расчет бухгалтерии)

(Вычеты сотрудникам не предоставляются)

С расчетного счета перечислен в бюджет НДФЛ

(Основание: платежное поручение № 393 от  30.01.20Х9, выписка банка  от 30.01.20Х9)

ГП со склада отгружена покупателю (вся). Учтена выручка

(Основание: накладная, договор «315 от 27.01.14)

2200000

Начислен НДС с продаж

Учтена себестоимость проданной продукции.

(Основание: расчет бухгалтерии)

Получены ден. средства от покупателей за отгруженную им продукцию

(Основание: выписка банка от 30.01.14)

2200000

Списаны общехозяйственные расходы  (система директ-костинг)

(Основание: расчет бухгалтерии)

Определен финанасовый результат от продажи продукции

С  расчетного  счета перечислены взносы в социальные фонды 

(Платежные поручения)

Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы, начисленной за декабрь,

(Основание: чек № 21 от 30.01.20Х9, приходный    кассовый    ордер    №     115    от 30.01.20Х9, выписка из банка от 30.01.20Х9)

Из кассы выдана заработная плата (полностью)

(Основание: расчетно-платежная     ведо­мость № 12, отчет кассира за 30.01.20Х9)

На расчетный счет поступили проценты, начисленные банком на остаток хозяйст­венных средств предприятия на расчет­ном счете = 430 руб

(Основание: договор   банковского   счета; выписка банка от 30.01.20Х9)

Прочие доходы и расходы учтены в составе прибылей и убытков за период

(Основание: растчет бухгалтерии)

Начислен  налог на прибыль

(Основание: расчет бухгалтерии)