Актив

Сумма, тыс. руб.

Пассив

Сумма, тыс. руб.

Основные средства (01)

115 000

Уставный капитал (80)

45

Амортизация основных средств (02)

1 741

Резервный капитал (82)

1 347

Остаточная стоимость

основных средств

113 259

Добавочный капитал (83)

19 000

Материалы

27 941

Нераспределенная прибыль (84)

127 980

Животные на выращивании и откорме (11)

12 499

Краткосрочные кредиты и займы (66)

6 020

Готовая продукция (43)

1 830

Долгосрочные кредиты и займы (67)

14 659

Касса (50)

17

Задолженность поставщикам и подрядчикам (60)

10 970

Расчетные счета (51)

8 000

Задолженность по налогам и сборам (68)

415

Задолженность

покупателей (62)

16 890

Баланс

180 436

Баланс

180 436

№

Содержание хозяйственной операции

Сумма

Корреспонденция счетов

дебет

кредит

Наименование аналитических

счетов

Сальдо на начало отчетного

периода, тыс. руб.

Материалы:

Семена

5 000

Корма

15 000

Минеральные удобрения

2 200

Средства защиты животных и растений

341

Сырье и материалы

400

ГСМ

1 000

Зап. части

4 000

Наименование аналитических счетов

База распределения (оплата труда производственных рабочих)

Расходы по управлению и обслуживанию растениеводства (ОПР)

Расходы по управлению и обслуживанию животноводства (ОПР)

Расходы по управлению и обслуживанию хозяйства в целом (ОХР)

Выращивание пшеницы

Х

Выращивание картофеля

Х

Итого

Х

Содержание молочного стада КРС

Х

Содержание откормочного поголовья

Х

Итого

Х

№ опер.

Содержание операции

Вариант 0

1

Получены деньги в кассу с расчетного счета на хознужды, командировки

6 000

2

Получено от поставщика ОАО «Агрохимсервис» минеральные удобрения

?

НДС 20%

?

Итого к оплате

1200000

3

Выданы из кассы деньги в подотчет Сабирову на хознужды

1000

4

Утвержден авансовый отчет Сабирова. Списано из подотчета на общехозяйственные нужды

950

5

Внесен в кассу остаток аванса Сабировым (сумму определить)

?

6

Начислено ОАО «Камаз-Лизинг» за приобретенные сельскохозяйственные машины,

?

НДС 20%

?

Итого к оплате по счетам

2907520

7

Введены в эксплуатацию поступившие СХМ

?

8

Начислена заработная плата рабочим и служащим за работы:

А) выращивание и уборка пшеницы

376500

Б) выращивание и уборка картофеля

869400

В) содержание молочного стада КРС

1240000

Г) содержание откормочного поголовья КРС

1006100

Д) обслуживание транспорта

306000

Е) управление и обслуживание в растениеводстве

222700

Ж) управление и обслуживание в животноводстве

248700

З) управление и обслуживание по хозяйству в целом

432000

9

Удержан из заработной платы рабочих и служащих налог на доходы физических лиц (13%)

?

10

Сделаны отчисления в фонды с сумм оплаты труда (ставки для с/х организаций)

А) выращивание и уборка пшеницы

?

Б) выращивание и уборка картофеля

?

В) содержание молочного стада КРС

?

Г) содержание откормочного поголовья КРС

?

Д) обслуживание транспорта

?

Е) управление и обслуживание в растениеводстве

?

Ж) управление и обслуживание в животноводстве

?

З) управление и обслуживание по хозяйству в целом

?

11

Оприходованы материалы от ООО «Луч»

?

НДС

?

Итого к оплате

550000

12

Получены с расчетного счета в кассу деньги для выдачи заработной платы рабочим и служащим и на другие хозяйственные нужды

4100000

13

Выдана заработная плата рабочим и служащим

4090218

14

Оплачены из кассы почтовые и телефонные расходы

2723

15

Внесены в кассу деньги квартиросъемщиками

10100

16

Оприходован ГСМ от поставщика

?

НДС %

?

Итого к оплате

2600000

17

Израсходованы семена на посев:

А) пшеницы

469500

Б) картофеля

1147200

18

Списаны корма, скормленные:

А) молочному стаду КРС

2350000

Б) откормочному поголовью

3753800

19

Внесены минеральные удобрения под:

А) пшеницу

771000

Б) картофель

231100

20

Получено от поставщика ОАО «Агрохимсервис» средства защиты животных и растений

?

НДС

?

Итого к оплате

1900000

21

Получен кредит на покупку удобрений, химических средств защиты животных и растений, ГСМ

6000000

22

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам: — ОАО «Агрохимсервис»

?

— ОАО «Татнефтепродукт» (за ГСМ)

?

23

Списаны средства защиты животных и растений:

А) пшеницы

368800

Б) картофеля

306600

В) молочного стада КРС

277600

Г) откормочного поголовья

608700

24

Списан ГСМ на работу транспорта, занятого:

А) выращивании и уборке пшеницы

295000

Б) выращивании и уборке картофеля

165100

В) содержании молочного стада КРС

138300

Г) содержании откормочного поголовья КРС

346600

Д) обслуживание транспорта

460600

Е) управлением и обслуживанием в растениеводстве

183800

Ж) управлением и обслуживанием в животноводстве

202500

З) управлением и обслуживанием по хозяйству в целом

398000

25

Начислена амортизация по основным средствам, использованным:

А) при выращивании и уборке пшеницы

217900

Б) при выращивании и уборке картофеля

566000

В) при содержании молочного стада КРС

691800

Г) при содержании откормочного поголовья КРС

828500

Д) во вспомогательных производствах

586700

Е) для управления и обслуживания в растениеводстве

140000

Ж) для управления и обслуживания в животноводстве

183200

З) для управления и обслуживания по хозяйству в целом

294200

26

Предъявлен счет покупателю за трактор, в том числе НДС

40000

27

Продан трактор ДТ-75, не пригодный для дальнейшей эксплуатации:

Списана первоначальная стоимость трактора

610000

Списана сумма начисленной амортизации

585000

Списана остаточная стоимость

?

28

Начислено ОАО «Энергосбыту» за использованную электроэнергию:

А) при содержании молочного стада КРС

415800

Б) при содержании откормочного поголовья КРС

507300

В) во вспомогательных производствах

161100

Г) для управления и обслуживания в растениеводстве

87500

Д) для управления и обслуживания в животноводстве

115700

Е) для управления и обслуживания по хозяйству в целом

190400

НДС (20%)

?

Итого к оплате

?

29

Переведены в основное стадо 120 телок старше 2-х лет живой массой 317 ц.

2300000

30

Оприходованы в составе основных средств 120 коров живой массой 317 ц.

2300000

31

Списана стоимость материалов использованных на нужды:

А) вспомогательного производства

175200

Б) управления и обслуживания в растениеводстве

87500

В) управления и обслуживания в животноводстве

77200

Г) управления и обслуживания по хозяйству в целом

121200

32

Получено на расчетный счет от ИП за трактор

40000

33

Получена и оприходована по плановой себестоимости готовая продукция

?

Зерно 7500 ц. (плановая себестоимость 530 рублей за 1 ц.)

?

Солома 5200 ц. (плановая себестоимость 70 рублей за 1 ц.)

?

Картофель 12000 ц. (плановая себестоимость 500 рублей за 1 ц.)

?

Молоко 10 500 ц. (плановая себестоимость 600 рублей за 1 ц.)

?

Приплод 140 голов (плановая себестоимость 1 головы 5000 рублей)

?

Прирост 1400 ц. (плановая себестоимость 7000 рублей за 1 ц.)

?

Итого

?

34

Списана себестоимость проданной готовой продукции

Зерно 4 000 ц. (530 рублей за 1 ц.)

?

Картофель 10 000 ц. (500 рублей за 1 ц.)

?

Молоко 10 000 ц. (600 рублей за 1 ц.)

?

КРС на откорме 1200 ц. (7000 рублей за 1 ц.)

?

35

Предъявлены счета к оплате покупателю за отгруженную продукцию

Зерно 4 000 ц.

2400000

Картофель 10 000 ц.

8000000

Молоко 10 000 ц.

8200000

КРС на откорме 1200 ц.

7200000

36

Начислен НДС по проданной продукции (10%)

Зерно

?

Картофель

?

Молоко

?

КРС на откорме

?

37

Покупателем оплачена задолженность за продукцию в размере 50% задолженности

?

38

Списаны услуги вспомогательного производства пропорционально отработанным тонно-километрам

А) выращивание и уборка пшеницы 106 000т.км.

?

Б) выращивание и уборка картофеля 70 000 т.км.

?

В) содержание молочного стада КРС 134 000 т.км.

?

Г) содержание откормочного поголовья КРС 90 000 т.км.

?

Е) управление и обслуживание в растениеводстве 35 000 т.км.

?

Ж) управление и обслуживание в животноводстве 28 000 т.км.

?

З) управление и обслуживание по хозяйству в целом 67 000 т.км.

?

39

Распределены и списаны расходы по управлению и обслуживанию в растениеводстве (пропорционально заработной плате рабочих растениеводства) на:

пшеницу

?

картофель

?

40

Распределены и списаны расходы по управлению и обслуживанию в животноводстве (пропорционально заработной плате рабочих животноводства) на содержание:

молочного стада КРС

?

откормочного поголовья

?

41

Распределены и списаны расходы по управлению и обслуживанию по хозяйству в целом (пропорционально заработной плате рабочих основного производства) на:

пшеницу

?

картофель

?

молочное стадо КРС

?

откормочное поголовье

?

42

Согласно расчету фактической себестоимости, плановая себестоимость оприходованной продукции скорректирована до фактической, разницы отнесены на объекты учета:

Реализованное зерно

?

Реализованный картофель

?

Остаток зерна

?

Остаток соломы

?

Молоко реализованное

?

Реализованный КРС

?

Приплод

?

Привес

43

Списан финансовый результат от реализации (99сч)

Зерна

?

Картофеля

?

Молока

?

КРС

?

44

Принят к бухгалтерскому учету прочие доходы и расходы за учетный период

?

45

Списана чистая прибыль (убыток) по итогам года

?

46

Начислен налог на прибыль

?

47

Выставлен НДС по приобретенным ценностям на возмещение

?

48

Уплачены с расчетного счета:

Банковский кредит

6000000

НДС

?

Налог на прибыль

?

НДФЛ

?

Платежи во внебюджетные фонды

?

49

Списана нераспределенная прибыль

?

Себестоимость по видам продукции, работ и услуг

Всего затрат, рублей

Количество продукции, объем работ

Фактическая себестоимость единицы продукции, работ, рублей

1 т/км

1 ц зерна

1 ц соломы

1 ц картофеля

1 ц молока

1 гол. приплода

1 ц. прироста

№ п/п

Сальдо на начало

отчетного периода

Обороты за отчетный период

Сальдо на начало

отчетного периода

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

кредит