Актив

Сумма, тыс. руб.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

01

110 000

Итого по разделу I

110 000

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

сырьё, материалы

10

38 000

затраты в незавершенном производстве

20

12 300

готовая продукция

43

162 000

Дебиторская задолженность

76

70

Денежные средства

в том числе:

касса

50

100

расчетные счета

51

46 000

Итого по разделу II

158 470

БАЛАНС

368 470

Пассив

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

80

106 798

Добавочный капитал

83

7 900

Нераспределенная прибыль

84

130 000

Итого по разделу III

244 698

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

67

70 000

Итого по разделу IV

70 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

60

27 290

по оплате труда

70

7 350

по социальному страхованию и обеспечению

69

2 793

задолженность перед бюджетом по НДС

68

16 339

Итого по разделу V

53 772

БАЛАНС

368 470

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

1

Поступили на предприятие безвозмездно новые полуавтоматические линии

1 500

2

Полуавтоматические линии введены в эксплуатацию

1 500

3

Поступила на расчетный счет дебиторская задолженность покупателя

60

4

Отгружена со склада предприятия покупателям готовая продукция по цене

177 000

5

Списана себестоимость отгруженной продукции

130 000

6

Начислен НДС на отгруженную продукцию

27 000

7

Отражен финансовый результат

8

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

52 000

9

Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы предприятия

7 000

10

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

6 300

11

Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата

700

12

Предприятием приобретены у банка сберегательные сертификаты (краткосрочные финансовые вложения)

4 000

13

Перечислен с расчетного счета аванс поставщику

15 000

14

Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде

50 000

15

Отпущены со склада в производство материалы

35 000

16

Отпущены со склада в производство покупные полуфабрикаты

10 000

17

Начислена амортизация основных средств

10 000

18

Начислена заработная плата персоналу организации

5 000

19

Удержан НДФЛ из заработной платы

600

20

Начислены страховые взносы в фонды

1 500

21

Переданы безвозмездно станки по остаточной стоимости

500

22

Начислен НДС от безвозмедной передачи

90

23

Списана амортизация переданных станков

200

24

Отражен убыток от безвозмездной передачи

590

25

Поступили на склад от поставщиков основные материалы

60 000

26

Выдано из кассы под отчет работнику предприятия

30

27

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

27 000

28

Часть прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, присоединена по решению собрания акционеров к уставному капиталу

4 000

29

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по НДС

15 000

30

Перечислена с расчетного счета задолженность кредиторам за товары и услуги

290

31

Выпущена из производства готовая продукция

60 000

32

Получена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка

86 900

33

Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства

20

34

Остаток неизрасходованной суммы возвращен подотчетным лицом в кассу

9

35

Оплачен счет поставщика за поступившие на склад материалы

8 260

36

Оприходованы материалы

7 000

37

Выделен «входной» НДС

1 260

38

НДС принят к вычету

1 260

39

Отгружена со склада покупателям готовая продукция (по цене)

188 800

40

Списана себестоимость отгруженной продукции

80 000

41

Начислен НДС на отгруженную продукцию

28 800

42

Отражен финансовый результат от продажи

43

Поступили материалы от поставщика

50 000

44

Отражен «входной» НДС

9 000

45

НДС принят к вычету

9 000

46

Оплачены материалы поставщику

59 000

47

Получена оплата от покупателей

150 000

48

Перечислен НДФЛ в бюджет

500

49

Начислен налог на прибыль — 20 % от прибыли

50

Реформация баланса: прибыль отчетного года переведена в нераспределенную прибыль прошлых лет