Операция

Вариант 1

Остатки активов по балансу, принимаемые для расчета налога на имущество (на 01.01.200__г.+ на 01.02.200___г.)

154720

№

счета

Наименование счета

Вариант  1

01

Основные средства

108 809

02

Амортизация основных средств

17 660

10

Материалы

4 870

19

НДС по приобретенным ценностям

503

20

Основное производство

«А»

«Б»

1200

1600

43

Готовая продукция

43/1

«А» — 70 шт.

3500

43/2

«Б» — 50 шт.

6850

50

Касса

2 100

51

Расчетный счет

300159

62

Расчеты с покупателями и заказчиками (АО «АБС»)

4800

71

Расчеты с подотчетными лицами (за Кирилловым А.Д.)

60

73/2

Расчеты с персоналом по прочим операциям

75

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (ООО «Альфа»)

3021

77

Отложенные налоговые обязательства

1152

68

68/1

68/2

68/3

68/4

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

— налог на прибыль

— НДС

— НДФЛ

— на имущество

6000

7247

—

3800

69

Расчеты с внебюджетными фондами

13610

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

30080

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

— по исполнительным листам

980

90

90/1

90/2

90/3

90/9

Продажи

Выручка от продаж

Себестоимость продаж

НДС

Прибыль/убыток от продаж (прибыль)

253346

154720

38646

59980

99

Прибыли/убытки

59980

97

Расходы будущих периодов

100

80

Уставный капитал

210000

84

Нераспределенная прибыль

63066

Дата, виды платежей и поступлений

Вариант 1

1. Выписка банка от 03. 03. 200_ г.

Получено за продукцию от АО «АБС»

5280

2. Выписка банка от 04. 03. 200_ г.

Перечислена задолженность:

-пенсионному фонду (страховая часть)

3008

-пенсионному фонду (накопительная часть)

1203

-территориальному фонду ОМС

1023

-федеральному фонду ОМС

60

-фонду социального страхования

1208

-ЕСН зачисляемый в федеральный бюджет

4211

-НДФЛ

3910

Выдано по чеку наличными

33580

3. Выписка банка от 05.03. 200_ г.

Перечислено банку за кассовое обслуживание

1673

Перечислено ООО «Альфа» за материалы (в т.ч. НДС)

3021

4. Выписка банка от 09.03. 200_ г.

Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата

1882

Перечислены удержанные из заработной платы денежные средства по исполнительным документам в пользу третьих лиц

980

Получено от ООО «ДДД» за отпущенную продукцию

38400

5. Выписка банка от 22.03. 200_ г.

Выдано по чеку наличными

12000

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

400

Перечислено в погашение задолженности бюджету по НДС

7000

6. Выписка банка от 25.03. 200_ г.

Перечислено АО «Энерго» за электроэнергию

1800

Получено от магазина «1000 мелочей» за отпущенную продукцию

38400

Получено от ООО «Эгида» за отпущенную продукцию

19710

7. Выписка банка от 29.03. 200_ г.

Зачислен краткосрочный кредит

150000

Списан % за пользование кредитом

3500

8. Выписка банка от 27.03. 200_ г.

Перечислено поставщику ООО «Альфа»

15930

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

300

Перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по налогам и сборам

— налог на прибыль

6000

— налог на имущество

3800

— сбор на благоустройство

247

Дата,

виды платежей и поступлений

Вариант 1

1. Отчет кассира за 5.03.200__г.

От Ивановой И.К. за проданные материалы

236

От Кириллова А.Д. остаток неиспользованных подотчетных сумм

60

Получено в банке по чеку

33580

Выдано в подотчет Шестакову К.К.

3800

Выдана заработная плата по ведомости за 2 половину февраля

28198

Внесена в банк депонированная з/пл.

1882

2. Отчет кассира за 19.03.200__г.

Дмитриевым В.Д. внесено за путевку в санаторий (путевка не приобретена)

800

Выдано в  подотчет Степанову А.К.

1700

4. Отчет кассира за 26. 03.200__г.

Получено в банке по чеку

12000

Выплачена заработная плата за 1 половину марта

10000

5. Отчет кассира за 31.03.200__г.

Выдано в подотчет Петровой О.Ю.

1300

От Макаровой О.Ю. в возмещение материального ущерба

75

Дата,

виды платежей и поступлений

Вариант 1

Авансовый отчет Шестакова К.К. – командировка с 17.03 – 20.03

Проездные документы к месту командировки и обратно

1416

Счет гостиницы – проживание 3 суток,

в т.ч. НДС

1180

180

Суточные по приказу руководителя 200 рублей

800

Авансовый отчет Степанова А.К.

Счет-фактура и кассовый чек за ремонт копировальной техники

1180

Авансовый отчет Петровой О.Ю.

Товарный чек магазина «Офис» за канц.товары

1300

Хозяйственные операции

Вариант 1

1. Получены и оприходованы на склад материалы от поставщиков

НДС по поступившим материалам

13500

2430

2. Отпущены со склада материалы

— на изготовление продукции

«А»

«Б»

6780

9090

— на хозяйственные нужды цеха

2100

3. Получен счет АО «Энерго» за эл.энергию.

Согласно ведомости распределения:

-на освещение производственных помещений

600

-на обслуживание оборудования

1000

-на содержание офиса

200

4. Начислена заработная плата:

— рабочим за изготовление продукции

«А»

«Б»

9500

10000

— рабочим за обслуживание оборудования

4200

— административному персоналу

18000

— рабочим за разборку станка

400

5. Начислен ЕСН (сумму определить по каждой категории работников)

6. Удержано из заработной платы:

— НДФЛ

2870

— суммы по исполнительным листам

100

7. Депонирована не выдана в срок заработная плата

1882

8. Начислена амортизация:

— производственного оборудования

300

— производственного здания

200

9. Включена в затраты месяца арендная плата, перечисленная арендодателю в январе

100

10. Определить и списать общепроизводственные расходы

11. Определить и списать общехозяйственные расходы

12. Определить фактическую себестоимость выпущенной продукции, если

затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили:

по продукции «А»

по продукции «Б»

1000

1400

12 а. Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

«А» — 250 шт.

«Б» — 200 шт.

13. Проданы материалы Ивановой И.К.

— по отпускным ценам

200

— НДС

36

— фактическая себестоимость

150

14. Подрядной строительной организации предъявлены счета за строительство офиса НДС

160000

28800

15. Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации. Срок полезного использования истекает через 8 месяцев.

— первоначальная стоимость

— сумма начисленной амортизации

12000

9200

16. Определить и списать НДС по приобретенным материальным ценностям

17. Определить и списать налог на имущество

18. Предъявлен счет-фактура № 18 за реализованную продукцию ООО «ДДД», где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

70

50

32542

11845

20697

5858

19. Предъявлен счет-фактура №19 за реализованную продукцию магазину «1000 мелочей», где указано:

— количество

«А»

«Б»

70

50

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

32542

11845

20697

5858

20. Предъявлен счет-фактура  №20 за реализованную продукцию ООО «Эгида», где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

35

25

16781

5922

10349

2929

21. Предъявлен счет-фактура № 21 АО «АБС» за реализованную продукцию, где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

90

60

40045

15210

24835

7208

22. Определить и списать сальдо прочих доходов и расходов

23. Определить и списать финансовый результат от реализации продукции

24. Определить и списать сумму ОНА

25. Определить и списать сумму ОНО

26. Начислен налог на прибыль