Актив

на

1.02…

на

1.03…

Пассив

на 1.02…

на 1.03…

I.Внеоборотные активы Основные средства: *

Прочие  Вн Активы( Сч.08)

72000

13000

III. Капитал и резервы

  Уставный капитал Нераспределенная прибыль

150000

30000

II.Оборотные активы,

IV. Долгосрочные обязательства

V. Краткосрочные обязательства

—

Запасы, в т. ч. материалы

3000

Займы и кредиты

10000 

Затраты  ( незавершенное производство)

20000

Готовая продукция

70000

Кредиторская задолженность,

в т.ч.

— поставщики и подрядчики

-задолженность перед персоналом организации

20000

40000

Дебиторская задолженность **

23000

Денежные средства ***

72000

-задолженность перед государственными внебюджетными фондами

-задолженность по налогам и сборам

7000

3000

БАЛАНС

260000

БАЛАНС

260000

Число

Содержание операций

Сумма (тыс руб.)

04.02

1. Получено с расчетного счета в кассу предприятия  денежные средства для выдачи заработной платы работникам. Д Сч.50 К Сч.51

1* (38600)

2.Перечислена задолженность по налогам в бюджет. Д Сч.68  К Сч.51

3000

3. Выданы из кассы наличные на командировочные расходы Иванову К.С. .  

  Д Сч71 К Сч50

1000

05.02

4.Выдана заработная плата работникам предприятия.   Д Сч70 К Сч.50

2*(38600)

07.02

5.Выданы со склада в производство материалы.Д Сч.20 К Сч.10

2600

08.02

6.Оприходованы на склад материалы,  поступившие от поставщиков.

     Д Сч.10 К Сч.60

6200

11.02

7.Оплачена задолженность поставщикам по безналичному расчету.

Д Сч 60 К Сч51

15000

25.02

8.Начислена заработная плата работникам предприятия.  Д Сч20, К  Сч.70

30000

9.Удержан НДФЛ (налог на доходы физических лиц).     Д Сч.70 К Сч.68

2000

10.Начислены  взносы по обязательному социальному страхованию .

Д Сч20 К Сч.69

Расчет по нормативам

30%
*38600

11.Начислена амортизация основных средств. Д Сч.20 К Сч.02

Расчет

Пс/10*12

80000/120=

667

26.02

12. Погашен краткосрочный банковский кредит.    Д Сч. 66  Сч.К51

2500

13. Взят краткосрочный банковский кредит под 12% годовых на 3 месяца.   66,51

20000

14. Начислены проценты за взятый банковский кредит. Д Сч.91, К Сч.66

600

27.02

15.Оплачены счета поставщиков. 51,60

5000

28.02

16.Погашена дебиторская задолженность покупателей. 62,51

3*

17.Списаны на себестоимость командировочные расходы Иванова К.С. 71,20

100

18.Выданы Сидорову К.Н. денежные средства в подотчет на хозяйственные нужды.50,71

200

19. Приняты от Сидорова К. Н. неиспользованные подотчетные  средства.50,71

50

20.  Приобретено оборудование и оприходовано на склад.Д Сч.08 К Сч.60

13000,

21.Оплачен счет поставщикам за приобретенное оборудование.  60,51

1300

22. Учтена арендная плата за  арендованное производственное помещение.60,20

5000

23. Учтены коммунальные услуги.20,60

2500

24. Поступила на склад готовая продукция из производства 20,43

4*!!!! исп

25. Учтены  и списаныкоммерческие расходы ИП в сумме 1% от цены реализации

Д Сч.44 К Сч.60 1000 ; Д Сч.90 К Сч.44 1000

26. Реализована продукция   ( момент признания дохода по «отгрузке»)  на сумму 100000тыс руб., Д Сч.62 К Сч.90

в т. ч. НДС 15600 тыс.руб.. Д Сч.90 К Сч.68

27. Поступили на расчетный счет денежные средства в сумме 80% реализованной продукции Д Сч51 К Сч.62    80000

28  Списана себестоимость реализованной  продукции, при условии, что реализовано только 90% произведенной продукции 90%*4 показатель

Д Сч.90 К Сч.43

29.Выявлен финансовый результат   ФР= ФР от продаж + Фр от пр.деят-ти

Фр.от продаж ДСч.90 К Сч.99 …..

Фр от пр.деят-ти Д Сч.99К Сч.91 600

30.Оплачены коммерческие расходы ИП      Д Сч.60 К Сч.51                        5*

31.Начислен налог на прибыль  ( 20% от налогооблагаемой прибыли) 20%*ФР

32. Учет нераспределенной( чистой) прибыли   ДС ч.99 К Сч.84…..

Сн  80 000

                      ( +)

                    ( -)

                          ОД

           ОК

Ск

Сн 8000

                          ОД

           ОК

Ск

Сн  70000

                      ( +)

                    ( -)

1)38600

2)3000

                          ОД

           ОК

Ск

Сн  2000

                      ( +)

1. 38600

                    ( -)

                          ОД

           ОК

Ск

Сн 3000

2)3000

                          ОД

           ОК

Ск

Расходы

Доходы

    С.С. готовой продукции     60 000

     Коммерческие расходы 1000

     НДС   15600

     Управленческие расходы            

     Выручка   с налогами    (НДС)

     100 000

                          ОД( суммаР)

    76600

           ОК ( Сумма Д)

100000

Прибыль( СЧ.99)

23400

Убыток ( Сч.99)

Убытки

Прибыль

    Убытки от продаж и прочей

дея-ти

налог на прибыль

     Прибыль от  продаж и пр.деят-ти

                          ОД( сумма)

    ….

605

           ОК ( Сумма )

…..

865

Нераспред.Прибыль( Сч.84)

260

НепокрытыйУбыток ( Сч.84)

Вариант

Показатели

1

2

3

4

5

6

7

1*

40100

39950

39800

39650

39500

39300

39100

2*

40100

39950

39800

39650

39500

39300

39100

3*

20100

20250

20400

20550

20700

20850

21000

4*

64 200

63 800

63 400

63 100

62 800

62 300

61 800

5*

8000

7800

7600

7400

7200

6900

6700

        Вариант

Показатели

8

9

10

11

12

13

14

1*

38800

38600

38400

38200

37950

37650

37400

2*

38800

38600

38400

38200

37950

37650

37400

3*

20150

20300

20450

20600

20750

20900

21050

4*

65 200

65 000

64 500

64 100

63 800

63 500

63 200

5*

5500

5800

6100

6400

6700

7000

7300

        Вариант

Показатели

15

16

17

18

1*

39200

39100

39900

40000

2*

39200

39100

39900

40000

3*

20250

20400

20550

20700

4*

63 100

63 000

62 000

62 500

5*

6500

6600

6400

6300