Вариант 3

Номер счета

Наименование счета

Дебет

Кредит

01

Основные средства

500000

02

Амортизация основных средств

17500

04

Нематериальные активы

7000

05

Амортизация нематериальных активов

2800

10

Материалы

77000

50

Касса

1500

51

Расчетный счет

78975

71

Расчеты с подотчетными лицами

410

80

Уставный капитал

125000

83

Добавочный капитал

4250

82

Резервный капитал

1000

99

Прибыль и убытки

90635

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

205700

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

100000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

60000

69

Расчеты по социальному страх. и обеспечению

18000

68

Расчеты по налогам и сборам

40000

Итого

664885

664885

Вариант 3

№ оп.

Содержание хозяйственной операции

Д-т

К-т

Сумма, руб.

1

Приобретен компьютер, задолженность перед поставщиком (счет-фактура 0562)

43600

в том числе НДС

?

2

Компьютер принят к учету

?

3

Погашена задолжность перед поставщиком по счету-фактуре  № 0562

43600

4

Принят к зачету НДС по установленному в бухгалтерии компьютеру

?

5

Заключен в марте договор аренды сроком на два года на аренду складских помещний у ООО «Форум», ежемесячная арендная плата установлена в сумме (см. номер варианта) руб. (в том числе НДС), погашение долга осуществляется до 5-го числа каждого месяца. Произведен расчет с арендодателем (выписка с расчетного счета от 04 апреля)

20500

6

Арендная плата учтена в составе расходов предприятия по основной деятельности

?

7

Начислена амортизация по компьютеру линейным способом

?

8

Списан ранее находящийся в бухгалтерии компьютер, инвентарный номер 052, приобретен 60 месяцев назад:

0

а) первоночальная стоимость

19900

б) сумма начисленной амортизации

18500

в) остаточная стоимость

1400

9

Акцептованы счета поставщиков за поступившие материалы (включая транспортный тариф), в том числе НДС

9900

10

Оплачено платежное требование-поручение № 16 000 «Текстиль» по договору № 15/17 от 11 марта

9900

11

По приходному ордеру № 122 от 8 апреля приняты к учету:

а) основные материалы (без НДС) на сумму

9000

б) вспомогательные материалы (без НДС) на сумму

?

12

Отпущено в производство:

а) основных материалов

8000

б) вспомогательных материалов

500

13

Начислена амортизация по основным средствам, находящимся в эксплуатации:

а) в основном производстве

3800

б) цехе

1970

в) заводоуправлении

1700

14

Начислена за апрель заработная плата:

а) рабочим, занятым изготовлением продукции

40000

б) работникам вспомогательных служб

11600

в) специалистам ( административно-управленческому персоналу)

20800

15

Произведены отчисления от заработной платы, начисленной в апреле:

а) в пенсионный фонд Российской Федерации

?

б) Фонд социального страхования Российской Федерации (2,9%)

?

в) Фонд медицинского страхования Российской Федерации (расчет произведете в табл. 1)

?

16

Выдано под отчет В.К. Агафонову на хозяйственные нужды

1150

17

Перечислен в бюджет НДФЛ ( с оплаты труда за март )

9412

18

Поступило в кассу с расчетного счета по чеку № 02678 от 5 апреля:

а) на выплату заработной платы

73000

б) хозяйственные нужды

2500

19

Получен аванс от покупателя по договору

300000

Начислен НДС с аванса

?

20

Выдана зароботная плата за март

67000

21

Выдано А.В. Кисловой под отчет на командировочные расходы

2500

22

Переведена в депоненты невостребованная зароботная плата и перечислена на расчетный счет

?

23

Перечислено с расчетного счета:

а) в Пенсионный фонд Российской Федерации

?

б) Фонд социального страхования Российской Федерации

?

в) Фонд медицинского страхования Российской Федерации

?

24

Приняты к учету расходы по авансовому отчету № 138, представленному в бухгалтерию 25 апреля А.В. Кисловой, работником отдела снабжения; приложены к авансовому отчету оправдательные документы:

2550

а) железнодорожные билеты: Москва — Санкт-Петербург, Санкт-Петербург — Москва

?

б) счет за проживаение в гостинице

?

25

Произведен текущий ремонт оборудования в цехе. Отражена стоимость запасных частей, переданных в цех для ремонта

800

26

Произведен капитальный ремонт складского помещения подрядным способом. Предъявленны акт и счет-фактура №035 РСК №2 на выполненные ремонтные работы:

0

а) стоимость работ по акту

12000

б) НДС по ремонтным работам

?

27

Оплачен с расчетного счета выполненный подрядчиком ремонт

14160

28

Принят к зачету НДС по счету-фактуре № 035

?

29

Списана на расходы организации ежемесячная сумма гарантийного обслуживания

670

30

Закрыты в конце месяца счета общепроизводственных и общехозяйственных расходов (см. учетную политику организации)

?

31

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по плановой себестоимости

?

32

Отражены расходы, связанные с продажей продукции (реклама, погрузка, транспортные расходы и т.д)

105000

33

Отгружена продукция покупателю в соответствии с договором № 5 по отпускным ценам ( в том числе НДС -п.35)

636000

34

Списана на счет продаж фактическая себестоимость готовой продукции

?

35

Учтена сумма НДС, причитающаяся к получению от покупателя

97016,95

36

Учтены расходы на продажу в составе полной себестоимости продукции

105000

37

Определен финансовый результат от продажи продукции

?

38

На основании выписки с расчетного счета в банке признана расходом сумма, списанная банком за расчетно кассовое обслуживание организации

2775

39

Финансовый результат прочих доходов и расходов

?

40

Определен прибыль/убыток за отчетный период

?