№ п/п

Наименование отдельных видов имущества, источники их формирования и обязательств предприятия

№ счета

Сумма, тыс. руб.

1

Вложения во внеоборотные активы (незавершенное строительство)

08

96 000

2

Станки с программно-числовым управлением на складе готовой продукции

43

26 320

3

Производственное оборудование в механических и сборочных цехах

01

125 632

4

Сталь круглая диаметром 2 мм на складе

10

31 200

5

Прочие материалы на складе

10

7 800

6

Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе

10

82 400

7

Цветные металлы на складе

10

3 600

8

Здания производственных цехов

01

42 000

9

Здания материальных складов и готовой продукции

01

35 000

10

Здание административного корпуса

01

29 000

11

Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах

20

4 180

12

Полуфабрикаты собственного изготовления

21

6 820

13

Вложения в ценные бумаги

58

28 500

14

Дебиторская задолженность покупателя за продукцию

62

115 000

15

Предоставленные краткосрочные займы другим организациям

58

6 500

16

Авансы, выданные поставщикам за материалы

60/ав.в

12 100

17

Задолженность предприятия поставщикам за материалы

60

18 200

18

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

62/ав.п

17 600

19

Расходы будущих периодов

97

725

20

Материалы на складе

10

475

21

Кредиторская задолженность на электроэнергию

60

186

22

Краткосрочные кредиты полученные

66

16 000

23

Долгосрочные кредиты

67

92 000

24

Товарные знаки продукции предприятия

04

457

25

Денежные средства в кассе предприятия

50

3 105

26

Расчетный счет

51

28 190

27

Уставный капитал

80

301 620

28

Резервный капитал

82

24 602

29

Валютный счет

52

3 126

30

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

70

21 253

31

Задолженность бюджету по налогу на доходы физических лиц

68/1

2 898

32

Задолженность бюджету по налогу на добавленную стоимость

68/2

14 800

33

Задолженность бюджету по налогу на прибыль предприятия

68/3

15 412

34

Задолженность Пенсионному фонду и другим страховым фондам

69

9 301

35

Нераспределенная прибыль прошлых лет

84

154 258

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

1

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов

21 300

2

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные расходы

40

3

Выдана заработная плата работникам предприятия

21 060

4

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции

30 400

5

Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

10 200

6

Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды

3 000

7

Отпущены со склада цветные металлы и списаны на расходы будущих периодов

2 100

8

Возвращены из производства на склад неиспользуемые комплектующие изделия

10 200

9

Зачислены на расчетный счет авансы покупателей

64 900

10

Начислен НДС с аванса

9 900

11

Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

80 000

12

Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм

39 000

13

Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов

23 210

14

Акцептованы (приняты к оплате) счета Мосэнерго за энергию на технологические нужды

1 790

15

Получены от Станкоимпорта металлорежущие станки в порядке безвозмездной передачи

26 750

16

Металлорежущие станки введены в эксплуатацию

26 750

17

Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы

2 670

18

Отчислено в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет

6 750

19

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:

— по налогу на доходы физических лиц из заработной платы

4 898

— по налогу на добавленную стоимость

14 800

— по налогу на прибыль предприятия

15 412

20

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности Пенсионному фонду и другим фондам страхования

9 301

21

Начислены страховые взносы в пенсионный и другие фонды

6 963

22

Выпущена из производства готовая продукция

46 220

23

Зачтены авансы поставщикам за поступившие материалы и комплектующие изделия

12 100

24

Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления

6 820

25

Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты

26 800

26

Поступили от поставщиков прочие материалы

3 200

27

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие материалы

20 100

28

Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности

67 286

29

Начислена амортизация основных средств

5 700

30

Поступила на расчетный счет от покупателей дебиторская задолженность

115 000

31

Погашен краткосрочный займ

56 000

32

Погашен долгосрочный займ

12 000

33

Выдана из кассы зарплата

3 305

34

Перечислен НДС в бюджет

18 900

35

Перечислены страховые взносы во внебюджетные фонды

6 963

36

Отгружена продукция покупателю в счет полученного ранее аванса

64 900

37

Сторнирован НДС с аванса

9 900

38

Начислен НДС с выручки

9 900

39

Списана готовая продукция со склада

46 220

40

Отражена прибыль от продажи

41

Закрытие аванса по счету 62

64 900

42

Выпуск готовой продукции на склад

30 000

43

Отгружена продукция покупателю по цене

59 000

44

Начислен НДС с выручки

9 000

45

Списана готовая продукция со склада

30 000

46

Отражена прибыль от продажи

47

Начислен налог на прибыль — 20 % от прибыли

48

Поступили безвозмездно материалы

700

49

Материалы переданы в производство

600

50

Реформация баланса: прибыль отчетного года переведена в нераспределенную прибыль прошлых лет