Актив

Сумма, тыс. руб.

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

04

3 208

Основные средства

01

86 000

Итого по разделу I

89 208

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

в том числе:

сырьё, материалы

10

27 174

затраты в незавершенном производстве

20

2 300

готовая продукция

43

52 000

Дебиторская задолженность

76

70

Денежные средства

в том числе:

касса

50

88

расчетные счета

51

35 042

Итого по разделу II

117 466

БАЛАНС

206 674

Пассив

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

80

65 002

Добавочный капитал

83

7 900

Нераспределенная прибыль

84

20 000

Итого по разделу III

92 902

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

67

60 000

Итого по разделу IV

60 000

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Кредиторская задолженность

в том числе:

поставщики и подрядчики

60

27 290

по оплате труда

70

7 350

по социальному страхованию и обеспечению

69

2 793

задолженность перед бюджетом по НДС

68

16 339

Итого по разделу V

53 722

БАЛАНС

206 674

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. руб.

1

Поступили на предприятие безвозмездно новые полуавтоматические линии

8 000

2

Полуавтоматические линии введены в эксплуатацию

8 000

3

Поступила на расчетный счет дебиторская задолженность покупателя

70

4

Отгружена со склада предприятия покупателям готовая продукция по цене

23 600

5

Списана себестоимость отгруженной продукции

18 000

6

Начислен НДС на отгруженную продукцию

3 600

7

Отражен финансовый результат

8

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

52 000

9

Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы предприятия

7 350

10

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

7 000

11

Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата

350

12

Предприятием приобретены у банка сберегательные сертификаты (краткосрочные финансовые вложения)

2 260

13

Перечислен с расчетного счета аванс поставщику

7 100

14

Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде

52 000

15

Отпущены со склада в производство материалы

30 000

16

Отпущены со склада в производство покупные полуфабрикаты

17 000

17

Начислена амортизация основных средств

9 760

18

Начислена заработная плата персоналу организации

8 000

19

Удержан НДФЛ из заработной платы

761

20

Начислены страховые взносы в фонды

240

21

Переданы безвозмездно станки по остаточной стоимости

500

22

Начислен НДС от безвозмедной передачи

90

23

Списана амортизация переданных станков

200

24

Отражен убыток от безвозмездной передачи

25

Поступили на склад от поставщиков основные материалы

65 000

26

Выдано из кассы под отчет работнику предприятия

29

27

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

27 290

28

Часть прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, присоединена по решению собрания акционеров к уставному капиталу

3 700

29

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по НДС

15 400

30

Перечислена с расчетного счета задолженность кредиторам за товары и услуги

290

31

Выпущена из производства готовая продукция

50 000

32

Получена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка

86 900

33

Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства

20

34

Остаток неизрасходованной суммы возвращен подотчетным лицом в кассу

9

35

Оплачен счет поставщика за поступившие на склад материалы

8 260

36

Оприходованы материалы

7 000

37

Выделен «входной» НДС

1 260

38

НДС принят к вычету

1 260

39

Отгружена со склада покупателям готовая продукция (п о цене)

94 400

40

Списана себестоимость отгруженной продукции

70 000

41

Начислен НДС на отгруженную продукцию

14 400

42

Отражен финансовый результат от продажи

43

Поступили материалы от поставщика

50 000

44

Отражен «входной» НДС

9 000

45

НДС принят к вычету

9 000

46

Оплачены материалы поставщику

59 000

47

Получена оплата от покупателей

94 400

48

Перечислен НДФЛ в бюджет

761

49

Начислен налог на прибыль

50

Реформация баланса: прибыль отчетного года переведена в нераспределенную прибыль прошлых лет