№ счета

Наименование

Сумма, тыс.руб.

№ счета

Наименование

Сумма, тыс.руб.

01

Основные

средства

45 000

02

Амортизация основных средств

8 555

04

Нематериальные активы

2 750

05

Амортизация нематермальных активов

415

08

Вложения во

внеоборотные

активы

500

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

7 820

10

Материалы

2 000

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

13 000

20

Основное

производство

4 200

68

Расчеты по налогам и сборам

4 050

43

Готовая

продукция

2 350

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

2 238

50

Касса

500

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

7 460

51

Расчетный счет

19 480

80

Уставный капитал

10 000

62

Расчеты с

покупателями и заказчиками

3 572

82

Резервный капитал 

4 500

71

Расчеты с подотчетными лицами

27

84

Нераспределенная прибыль

8 000

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

130

99

Прибыли и убытки

14 471

Итого

80 509

Итого

80 509

№ п/п

Содержание операций

Проводка

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

Поступили материалы от поставщиков

10

60

145 000

НДС

19

60

26 100

2

Отпущены материалы для произ­водства продукции:

— в основное производство

20

10

350 000

— во вспомогательное производство

23

10

134 000

3

Начислена заработная плата работникам:

— основного производства

20

70

4 000 000

— вспомогательного производства

23

70

1 500 000

— административно-управленческому персоналу

2 000 000

4

Из заработной платы работников удержан налог на доходы физических лиц (13%)

975 000

5

Начислены страховые взносы:

в пенсионный фонд (22%)

— основного производства

880 000

— вспомогательного производства

330 000

— административно-управленческому персоналу

440 000

фонд обязательного медицинского страхования (5.1%)

— основного производства

204 000

— вспомогательного производства

76 500

— административно-управленческому персоналу

102 000

в фонд социального страхования (2.9%)

— основного производства

116 000

— вспомогательного производства

43 500

— административно-управленческому персоналу

58 000

6

Готовая продукция по фактической себестоимости передана на склад

2 084 000

2 600 000

10 234 000

7

Реализована готовая продукция покупателям

— НДС

— себестоимость реализованной готовой продукции

8

Финансовый результат от реализации готовой продукции

Код счета

Наименование синтетического счета

Сальдо на

Обороты

Сальдо на

начало периода

за период

конец периода

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

Основные средства

45 000 000

—

02

Амортизация основных средств

—

8 555 000

04

Нематериальные активы

2 750 000

—

05

Амортизация нематериальных активов

—

415 000

08

Вложения во внеоборотные активы

500 000

—

10

Материалы

2 000 000

—

19

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

—

—

20

Основное производство

4 200 000

—

43

Готовая продукция

2 350 000

—

50

Касса

500 000

—

51

Расчетные счета

19 480 000

—

58

Финансовые вложения

—

—

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

—

7 820 000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

3 572 000

—

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

—

13 000 000

68

Расчеты по налогам и сборам

—

4 050 000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

—

2 238 000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

—

7 460 000

71

Расчеты с подотчетными лицами

27 000

—

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

130 000

—

80

Уставный капитал

—

10 000 000

82

Резервный капитал

—

4 500 000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

—

8 000 000

91

Прочие доходы и расходы

—

—

94

Недостачи и потери от порчи ценностей

—

—

99

Прибыли и убытки

—

14 471 000

ИТОГО

80 509 000

80 509 000

Дт /   Кт

04

10

51

60

68

76

91

94

99

Д. об.

04

05

08

10

19

20

51

58

60

62

76

91

К.об