№ счета

Наименование счета

Сумма

дебет

кредит

01

Основные средства

8 956 500

02

Амортизация основных средств

5 149 250

04

Heматериальные активы

835 000

05

Амортизация нематериальных активов

147 500

07

Оборудование к установке

370 000

08

Вложения во необоротные активы

825 000

10

Материалы

600 000

19

Налог на добавленную стоимость

по приобретенным ценностям

191 650

20

Основное производство

12 550

43

Готовая продукция

645 865

50

Касса

750

51

Расчетные счета

2 647 600

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

502 500

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

945 375

68

Расчеты по налогам и сборам

197 900

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

63 650

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

153 050

71

Расчеты с подотчетными лицами

460

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

7 500

1 900

99

Прибыли и убытки

362 500

80

Уставный капитал

8 750 000

83

Добавочный капитал

250 000

84

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

460 000

Итого:

16 038 250

16 038 250

№ оп.

Содержание операции

Вариант 1

1

Получены накладные поставщиков за поступившие на склады материальные ценности

200000

2

Передано в монтаж оборудование для строящегося цеха

150000

3

Получены акты подрядной оpгaнизации за поставленныe строительно-монтажные работы по возведению здания цеха (включая налог на добавленную стоимость)

160000

4

Списано моpaльно устаревшее оборудование:

а) первоначальная стоимость

б) сумма начисленного износа на дату списания

97500

в) остаточная стоимость

?

г) стоимость оприходованных материалов (запасных частей, лома) от демонтированного оборудования по цене возможного использования

1500

д) финансовый результат от списания оборудования

5

Получен акт монтажной организации за принятые работы по монтажу производственного оборудования:

а) стоимость оказанных услуг по монтажу оборудования

50000

б) налог на добавленную стоимость (18%)

Итого:

6

Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств:

а) здaниe цеха

800000

б) производственное оборудование

200000

Итого:

1000000

7

Oтпущены со склада и израсходованы материальные ценности (по фактической себестоимости):

а) изготовление продукции в основном производстве

160000

б) нa ремонт основных средств, содержание и эксплуатацию оборудования и хоз. нужды цехов

35000

в) на ремонт и обслуживание основных средств общехозяйственного назначения

20000

г) на упаковку продаваемой продукции

5000

Итого:

220000

8

Начислена амортизация (износ) основныx средств:

а) производственного оборудования, здания и инвентаря цехов

122500

б) зданий, сооружений и инвентаря общехозяйственного назначения

15000

Итого:

137500

9

Начислена амортизация по нематериальным активам, используемым на общепроизводственные нужды

147500

10

Получены акты выполненных работ поставщиков и сторонних организаций:

а) за текущий ремонт здания офиса

12500

б) за коммунальные услуги (отопление, освещение, газ), потребленные основным производственным цехом

75000

в) за коммунальные услуги и услуги связи подразделений общехозяйственного назначения

15000

г) за информационно-консультационные услуги, oкaзaнныe организации

7500

д) налог на добавленную стоимость по peмонтным работам и потребленным услугам (18%)

Итого:

11

Получены с расчетного счета наличные деньги в кассу организации для выплаты заработной платы, командировочных, хозяйственных расходов, материальной помощи

152500

12

Выплачены из кассы организации:

а) заработная плата, пособия по временной нетрудоспособности и материальная помощь за ноябрь 200_г.

127500

б) в подотчет на командировочные и хозяйственные расходы

6250

Итого:

133750

13

Поступили деньги на расчетный счет организации:

а) от покупателя за проданную продукцию

1050000

б) в погашение дебиторской задолженности (прочей)

5000

Итого:

1055000

14

Оплачено с расчетного счета организации:

а) счета поставщиков и подрядчиков за поставленное оборудование, материалы, коммунальные услуги пр.

638000

б) налог на доходы с физических лиц

21300

в) взносы в пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд обязательного медицинского страхования

63650

г) алименты, удержанные по исполнительным листам

1525

Итого:

724475

15

Начислена заработная плата, пособия и другие выплаты персоналу организации за декабрь 200_г.:

а) рабочим основного производственного цеха за изготовление продукции

112500

б) рабочим и служащим за обслуживание и управление цехами

40000

в) руководителям, специалистам и служащим за управление организацией и обслуживание общехозяйственных подразделений

20000

г) пособия по временной нетрудоспособности

5000

Итого:

177500

16

Из начисленной заработной платы и других выплат произведены удержания:

а) налог на доходы физических лиц

21300

б) по исполнительным листам (алименты)

3300

Итого:

24600

17

Произведены (начислены) обязательные отчисления в фонды социального страхования (30%):

а) за изготовление продукции в основном производстве

б) за обслуживание в управлении цехами

в) за управление организациями и обслуживание общехозяйственных подразделений

Итого:

18

Отражены расходы на служебные командировки по утвержденным авансовым отчетам

5250

19

Отражены общехозяйственные расходы на основании авансовых отчетов, в т.ч. НДС

20

Сумма налога на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, принятым работам, уплаченная поставщиком и подрядчиком, подлежат зачету по расчету с бюджетом

72000

21

Списаны накладные расходы для включения в себестоимость продукции (суммы определить):

а) общепроизводственные расходы цехов

?

б) общехозяйственные расходы организации

?

22

Оприходована на складе выпущенная из производства готовая продукция по фактической себестоимости (сумму определить и отразить на счетах, имея в виду, что остатки незавершенного производства на конец месяца составили 85 355 руб.)

?

23

Отгружена готовая продукция покупателям в соответствии с договорами:

а) по фактической производственной себестоимости

820000

б) по проданной стоимости, указанной в расчетных документах

1205400

24

Списаны расходы, относящиеся к проданной продукции

5000

25

Начислен налог на добавленную стоимость по отгруженной продукции

200940

26

Определен и списан финансовый результат от продажи продукции

?

27

Начислен налог на имущество (2.%) за 4 кв.

28

Определен и списан финансовый результат от прочих доходов и расходов

?

29

Начислен налог нa прибыль (20%) за декабрь.

30

Депонирована невыданная заработная плата

25000

ИТОГО:

Дебет

Кредит

Номер операции

Сумма

Сумма

Сальдо на 1.12.200_г.

Оборот

Оборот

Сальдо на 31.12.200_г.

код

счета

Наименование

синтетического

счета

Сальдо начальное

на 1.12.200_г.

Оборот за

декабрь

Сальдо конечное

на 31.12.200_г.

дебет

кредит

дебет

кредит

дебет

Кредит

01

02

И т.д..

Итого: