Бухгалтерский учет ООО Вектор — 2 вариант (МГУП им. Федорова)

Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

Отправить сообщение автору

Артикул: 495011001

Стоимость готовой работы: 1200 рублей*

Бухгалтерский учет ООО Вектор — 2 вариант (МГУП им. Федорова)

Бухгалтерский учет ООО Вектор — 2 вариант

Таблица 1

Остатки по синтетическим счетам ООО «Ветер» на 1 января 2015 года

Шифр счета	Наименование счета	Сумма, руб.
Шифр счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
01	Основные средства	20 000 000	—
02	Амортизация основных средств	—	3 473 500
10	Материалы	1 190 000	—
19	НДС по приобретенным ценностям	5 600	—
20-11	Основное производство, продукция А	75 400	—
20-12	Основное производство, продукция Б	68 500	—
43-11	Готовая продукция, продукция А	24 300	—
43-12	Готовая продукция, продукция Б	18 300	—
50	Касса	7 400	—
51	Расчетный счет	3 590 000	—
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	—	114 300
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	310 000	—
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	—	2 000 000
68-1	Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль	—	21 700
68-2	Расчеты по налогам и сборам. НДС	—	—
68-3	Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ	—	—
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	—	—
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	—	287 000
80	Уставный капитал	—	15 000 000
83	Добавочный капитал	—	823 000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	—	3 570 000
Итого		25 289 500	25 289 500

Таблица 2

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2015 года

№	Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
№	Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит	Частная	Общая
1	Переведены средства на банковские зарплатные карты работников с расчетного счета для выдачи заработной платы (выписка из расчетного счета)	70	51	287 000	287000
2	На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции А	20-11	10	478 342	759 012
3	На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции Б	20-12	10	280 670	759 012
4	Поступила от покупателей на расчетный счет выручка за проданную в прошлом месяце продукцию (выписка из расчетного счета)	51	62	250 000	250000
5	Начислены проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом согласно договору о кредитовании			26 000	26 000
6	Частично погашена задолженность перед поставщиками (выписка из расчетного счета, исполненное платежное поручение)			60 700	60 700
7	От поставщика поступила вычислительная техника. Счет выставлен на сумму			170 000	200600
7	Отражен НДС			30 600	200600
8	Транспортная организация выставила счет за доставку вычислительной техники в сумме
8	Отражен НДС
9	Задолженность перед транспортной организацией была погашена.
10	Вычислительная техника введена в эксплуатацию по первоначальной стоимости (Акт приемки-передачи основных средств)
10	Зачет НДС
11	Поступили материалы от поставщика для производственных средств (товарно-транспортная накладная, счет-фактура, приходный ордер) на сумму (не включая НДС)			140 000	165 200
11	Отражен НДС			25 200	165 200
12	Начислена амортизация по производственному зданию
13	Начислена амотризация по производственному оборудованию, используемому для изготовления двух видов продукции
	оборудование 1
	оборудование 2
14	Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения			39 800	39 800
15	На основании требования отпущены, со склада материалы на производство продукции А			115 700	115 700
16	Погашена задолженность перед поставщиками материалов (выписка из расчетного счета, исполненное платежное поручение)			90 000	90 000
17	Сформирован резерв на оплату отпуска производственных рабочих, занятых выпуском продукции А (расчет бухгалтерии)			67 167	105 625
18	Сформирован резерв на оплату отпуска производственных рабочих, занятых выпуском продукции Б (расчет бухгалтерии)			38 458	105 625
19	Сформирован резерв на оплату отпуска администрации (расчет бухгалтерии)			22 980	22 980
20	Сформирован резерв на оплату отпуска общепроизводственного персонала (расчет бухгалтерии)			3 450	3 450
21	Получено в кассу с расчетного счета по чеку для выдачи командировочных сумм (приходный кассовый ордер)			52 000	52 000
22	Выданы командировочные коммерческому директору для выполнения служебного задания (расходный кассовый ордер)			52 000	52 000
23	Начислены дивиденды к получению по акциям компании «Стальпром»			32 570	32 570
24	Списаны с расчетного счета проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом (выписка из расчетного счета, платежное поручение)			26 000	26 000
25	Поступили дивиденды от компании «Стальпром» на расчетный счет (выписка из расчетного счета)			32 570	32 570
26	Начислена арендная плата за аренду складского помещения для хранения материалов			8 246	9 730
26	Отражен НДС			1 484	9 730
27	ОАО «Ветер» продает широкоформатный принтер (договор купли-продажи)			67 000	67 000
	Списан широкоформатный принтер с баланса (остаточная стоимость)			63 000	63 000
	Начислен НДС			10 220	10 220
	Списана первоначальная стоимость			75 000	75 000
	Списана амортизация			12 000	12 000
28	Согласно авансовому отчету подотчетные суммы списаны на общехозяйственные расходы (проездные документы, квитанции о проживании в гостинице, счет за телефонные переговоры)			46 000	46 000
29	Неиспользованные подотчетные суммы возвращены в кассу (приходный кассовый ордер)
30	ООО «Ветер» приобрело исключительное право на объект интеллектуальной собственности (патент на изобретение)
	Начислен НДС
	Для приобретения были получены консультации
	Начислен НДС
	В дальнейшем объект был введен в эксплуатацию
	Счет продавца был оплачен полностью			314 000	314000
	Счет консалтинговой фирмы был оплачен полностью			10 300	10 300
	НДС принят к зачету в бюджет
31	Перечислена арендодателю арендная плата полностью (выписка из расчетного счета, платежное поручение)
32	ООО «Ветер» продает лежалые запасы материалов (договор купли-продажи, накладная, счет-фактура)			24 600	24 600
	Восстановлен НДС
	Списана балансова стоимость материалов			14 500	14 500
33	От покупателя поступили деньги на расчетный счет за проданные материалы (выписка из расчетного счета)			12 000	12 000
34	Начислена заработная плата рабочим основного производства (расчет бухгалтерии)				975 000
	продукция А			620 000
	продукция Б			355 000
35	Начислены взносы по социальному, обязательному медицинскому и пенсионному страхованию, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы рабочих основного производства, занятых производством продуции А (расчет бухгалтерии)			17 980	204600
				31 620
				136 400

				18 600
36	Начислены взносы по социальному, обязательному медицинскому и пенсионному страхованию, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы рабочих основного производства, занятых производством продуции А (расчет бухгалтерии)			10 498	119 010
				18 462
				79 190

				10 860
37	Удержан из зарплаты рабочих основного производства налог на доходы физических лиц (расчет бухгалтерии)				125 230
	продукция А			79 450
	продукция Б			45 780
38	Начислена заработная плата администрации
	Начислены взносы по социальному, обязательному медицинскому и пенсионному страхованию, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний




	Произведено удержание налога на доходы физических лиц
39	Получен счет МосЭнерго за потребленную в текущем месяце электроэнергию на производственные нужды			12 712	15 000
39	Начислен НДС			2 288	15 000
40	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности (выписка банка с расчетного счета, платежные поручения) перед:
	Фондом социального страхования
	Федеральным фондом обязательного медицинского страхования
	Пенсионным фондом России
	По страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
	Бюджетом по НДФЛ
	МосЭнерго
41	Списаны общепроизводственные расходы по видам продукции
	продукция А
	продукция Б
42	Из основного производства (продукция А) выпущен брак			11 470	11 470
43	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция А
44	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция Б
45	Отпущены материалы на упаковку готовой продукции А и продукции Б для дальнейшей продажи (требование-накладная)			9 540	9 540
46	Списаны общехозяйственные расходы на продажи
46	Списаны общехозяйственные расходы на продажи
47	Списана на продажу часть продукции А по фактической производственной себестоимости (расходная накладная)			620 000	620 000
48	Выручка от продажи продукции А (счет покупателю, счет-фактура)			1 470 000	1 470 000
48	Начислен НДС			224 237	224 237
49	Списана на продажу часть продукции Б по фактической производственной себестоимости (расходная накладная)			265 000	265 000
50	Выручка от продажи продукции определяется методом начисления. Выручка от продажи продукции Б (счет покупателю, счет-фактура)			620 000	620 000
50	Начислен НДС			94 576	94 576
51	Списаны расходы на продажу
52	Выявлен и отражен в учете результат от продажи готовой продукции (прибыль)
53	Выявлен и отражен в учете финансовый результат от прочих операций (убыток)
54	Начислен налог на прибыль за январь
55	Вычет НДС
56	Начислен налог на имущество
57	Уплачен налог на прибыль

Таблица 3

Расчет амортизации основных средств

Таблица 4

Распределение расходов по видам продукции

пропорционально прямым затратам

	Прямые расходы	Процент	25 счет	26 счет	44 счет
Продукция А
продукция Б
Итого

Таблица 5

Расчетная ведомость по социальному, пенсионному и медицинскому страхованию и страхованию от несчастных случаев

на производстве и профзаболеваний работников за январь

Таблица 6

Расчетная ведомость по Налогу на доходы физических лиц

Таблица 7

Оборотная ведомость по счету 70

«Расчеты с персоналом по оплате труда» за январь

Таблица 8

Оборотная ведомость по счету 20 «Основное производства» за январь

Таблица 9

Оборотная ведомость по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за январь

Схемы счетов синтетического учета

Таблица 10

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Таблица 11

Шахматная ведомость по синтетическим счетам

Баланс на 31 января 2015 года

Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

*Максимальный срок обработки заказа в течении 24-х часов

Отправить сообщение автору

Categories: Москва

Бухгалтерский учет ООО Вектор — 1 вариант (МГУП им. Федорова) Бухгалтерский учет ООО Вектор — 3 вариант (МГУП им. Федорова)