Бухгалтерский учет ООО Вектор — 5 вариант (МГУП им. Федорова)

Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

Отправить сообщение автору

Артикул: 495011001

Стоимость готовой работы: 1200 рублей*

Бухгалтерский учет ООО Вектор — 5 вариант (МГУП им. Федорова)

Бухгалтерский учет ООО Вектор — 5 вариант

Таблица 1

Остатки по синтетическим счетам ООО «Ветер» на 1 января 2015 года

Шифр счета	Наименование счета	Сумма, руб.
Шифр счета	Наименование счета	Дебет	Кредит
01	Основные средства	20 000 000	—
02	Амортизация основных средств	—	3 473 500
10	Материалы	1 190 000	—
19	НДС по приобретенным ценностям	5 600	—
20-11	Основное производство, продукция А	75 400	—
20-12	Основное производство, продукция Б	68 500	—
43-11	Готовая продукция, продукция А	24 300	—
43-12	Готовая продукция, продукция Б	18 300	—
50	Касса	7 400	—
51	Расчетный счет	3 590 000	—
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	—	114 300
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	310 000	—
67	Расчеты по долгосрочным кредитам и займам	—	2 000 000
68-1	Расчеты по налогам и сборам. Налог на прибыль	—	21 700
68-2	Расчеты по налогам и сборам. НДС	—	—
68-3	Расчеты по налогам и сборам. НДФЛ	—	—
69	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	—	—
70	Расчеты с персоналом по оплате труда	—	287 000
80	Уставный капитал	—	15 000 000
83	Добавочный капитал	—	823 000
84	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	—	3 570 000
Итого		25 289 500	25 289 500

Таблица 2

Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 2015 года

№	Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит	Сумма, руб.
№	Содержание хозяйственной операции	Дебет	Кредит	Частная	Общая
1	Переведены средства на банковские зарплатные карты работников с расчетного счета для выдачи заработной платы (выписка из расчетного счета)	70	51	287 000	287000
2	На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции А	20-11	10	489 690	868140
3	На основании требования отпущены со склада материалы на производство продукции Б	20-12	10	378 450	868140
4	Поступила от покупателей на расчетный счет выручка за проданную в прошлом месяце продукцию (выписка из расчетного счета)	51	62	290 000	290000
5	Начислены проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом согласно договору о кредитовании			23 000	23 000
6	Частично погашена задолженность перед поставщиками (выписка из расчетного счета, исполненное платежное поручение)			81 000	81 000
7	От поставщика поступила вычислительная техника. Счет выставлен на сумму			186 186	219 700
7	Отражен НДС			33 514	219 700
8	Транспортная организация выставила счет за доставку вычислительной техники в сумме
8	Отражен НДС
9	Задолженность перед транспортной организацией была погашена.
10	Вычислительная техника введена в эксплуатацию по первоначальной стоимости (Акт приемки-передачи основных средств)
10	Зачет НДС
11	Поступили материалы от поставщика для производственных средств (товарно-транспортная накладная, счет-фактура, приходный ордер) на сумму (не включая НДС)			160 000	188 800
11	Отражен НДС			28 800	188 800
12	Начислена амортизация по производственному зданию
13	Начислена амотризация по производственному оборудованию, используемому для изготовления двух видов продукции
	оборудование 1
	оборудование 2
14	Начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения			18 700	18 700
15	На основании требования отпущены, со склада материалы на производство продукции А			116 940	116 940
16	Погашена задолженность перед поставщиками материалов (выписка из расчетного счета, исполненное платежное поручение)			120 000	120 000
17	Сформирован резерв на оплату отпуска производственных рабочих, занятых выпуском продукции А (расчет бухгалтерии)			62 292	95 875
18	Сформирован резерв на оплату отпуска производственных рабочих, занятых выпуском продукции Б (расчет бухгалтерии)			33 583	95 875
19	Сформирован резерв на оплату отпуска администрации (расчет бухгалтерии)			22 700	22 700
20	Сформирован резерв на оплату отпуска общепроизводственного персонала (расчет бухгалтерии)			3 843	3 843
21	Получено в кассу с расчетного счета по чеку для выдачи командировочных сумм (приходный кассовый ордер)			37 000	37 000
22	Выданы командировочные коммерческому директору для выполнения служебного задания (расходный кассовый ордер)			37 000	37 000
23	Начислены дивиденды к получению по акциям компании «Стальпром»			25 900	25 900
24	Списаны с расчетного счета проценты за пользование долгосрочным банковским кредитом (выписка из расчетного счета, платежное поручение)			23 000	23 000
25	Поступили дивиденды от компании «Стальпром» на расчетный счет (выписка из расчетного счета)			25 900	25 900
26	Начислена арендная плата за аренду складского помещения для хранения материалов			8 644	10 200
26	Отражен НДС			1 556	10 200
27	ОАО «Ветер» продает широкоформатный принтер (договор купли-продажи)			38 000	38 000
	Списан широкоформатный принтер с баланса (остаточная стоимость)			38 600	38 600
	Начислен НДС			5 797	5 797
	Списана первоначальная стоимость			52 000	52 000
	Списана амортизация			13 400	13 400
28	Согласно авансовому отчету подотчетные суммы списаны на общехозяйственные расходы (проездные документы, квитанции о проживании в гостинице, счет за телефонные переговоры)			32 000	32 000
29	Неиспользованные подотчетные суммы возвращены в кассу (приходный кассовый ордер)
30	ООО «Ветер» приобрело исключительное право на объект интеллектуальной собственности (патент на изобретение)
	Начислен НДС
	Для приобретения были получены консультации
	Начислен НДС
	В дальнейшем объект был введен в эксплуатацию
	Счет продавца был оплачен полностью			309 000	309 000
	Счет консалтинговой фирмы был оплачен полностью			7 560	7 560
	НДС принят к зачету в бюджет
31	Перечислена арендодателю арендная плата полностью (выписка из расчетного счета, платежное поручение)
32	ООО «Ветер» продает лежалые запасы материалов (договор купли-продажи, накладная, счет-фактура)			23 000	23 000
	Восстановлен НДС
	Списана балансова стоимость материалов			18 320	18 320
33	От покупателя поступили деньги на расчетный счет за проданные материалы (выписка из расчетного счета)			20 000	20 000
34	Начислена заработная плата рабочим основного производства (расчет бухгалтерии)				885 000
	продукция А			575 000
	продукция Б			310 000
35	Начислены взносы по социальному, обязательному медицинскому и пенсионному страхованию, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы рабочих основного производства, занятых производством продуции А (расчет бухгалтерии)			16 675	189 750
				29 325
				126 500

				17 250
36	Начислены взносы по социальному, обязательному медицинскому и пенсионному страхованию, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы рабочих основного производства, занятых производством продуции А (расчет бухгалтерии)			10 498	119 010
				18 462
				79 190

				10 860
37	Удержан из зарплаты рабочих основного производства налог на доходы физических лиц (расчет бухгалтерии)				112 180
	продукция А			72 800
	продукция Б			39 380
38	Начислена заработная плата администрации
	Начислены взносы по социальному, обязательному медицинскому и пенсионному страхованию, а также на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний




	Произведено удержание налога на доходы физических лиц
39	Получен счет МосЭнерго за потребленную в текущем месяце электроэнергию на производственные нужды			10 169	12 000
39	Начислен НДС			1 831	12 000
40	Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности (выписка банка с расчетного счета, платежные поручения) перед:
	Фондом социального страхования
	Федеральным фондом обязательного медицинского страхования
	Пенсионным фондом России
	По страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
	Бюджетом по НДФЛ
	МосЭнерго
41	Списаны общепроизводственные расходы по видам продукции
	продукция А
	продукция Б
42	Из основного производства (продукция А) выпущен брак			11 470	11 470
43	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция А
44	Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция Б
45	Отпущены материалы на упаковку готовой продукции А и продукции Б для дальнейшей продажи (требование-накладная)			9 540	9 540
46	Списаны общехозяйственные расходы на продажи
46	Списаны общехозяйственные расходы на продажи
47	Списана на продажу часть продукции А по фактической производственной себестоимости (расходная накладная)			620 000	620 000
48	Выручка от продажи продукции А (счет покупателю, счет-фактура)			1 470 000	1 470 000
48	Начислен НДС			224 237	224 237
49	Списана на продажу часть продукции Б по фактической производственной себестоимости (расходная накладная)			265 000	265 000
50	Выручка от продажи продукции определяется методом начисления. Выручка от продажи продукции Б (счет покупателю, счет-фактура)			620 000	620 000
50	Начислен НДС			94 576	94 576
51	Списаны расходы на продажу
52	Выявлен и отражен в учете результат от продажи готовой продукции (прибыль)
53	Выявлен и отражен в учете финансовый результат от прочих операций (убыток)
54	Начислен налог на прибыль за январь
55	Вычет НДС
56	Начислен налог на имущество
57	Уплачен налог на прибыль

Таблица 3

Расчет амортизации основных средств

Таблица 4

Распределение расходов по видам продукции

пропорционально прямым затратам

	Прямые расходы	Процент	25 счет	26 счет	44 счет
Продукция А
продукция Б
Итого

Таблица 5

Расчетная ведомость по социальному, пенсионному и медицинскому страхованию и страхованию от несчастных случаев

на производстве и профзаболеваний работников за январь

Таблица 6

Расчетная ведомость по Налогу на доходы физических лиц

Таблица 7

Оборотная ведомость по счету 70

«Расчеты с персоналом по оплате труда» за январь

Таблица 8

Оборотная ведомость по счету 20 «Основное производства» за январь

Таблица 9

Оборотная ведомость по счету 68 «Расчеты по налогам и сборам» за январь

Схемы счетов синтетического учета

Таблица 10

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Таблица 11

Шахматная ведомость по синтетическим счетам

Баланс на 31 января 2015 года

Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

*Максимальный срок обработки заказа в течении 24-х часов

Отправить сообщение автору

Categories: Москва

Бухгалтерский учет ООО Вектор — 4 вариант (МГУП им. Федорова) Правовое обеспечение бухгалтерского учета ГУУ 2015 Самоделко — 1 вариант