Наименование счета

Вариант 9

 Основные средства

204100

 Амортизация ОС

60020

 Материалы

13820

 Отклонения в стоимости материальных ценностей

1740

 НДС по приобретенным ценностям

716

 Основное производство

9660

 Готовая продукция

3600

 Касса

4340

 Расчетные счета

678778

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

4300

 Расчеты с покупателями и заказчиками

9040

 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

240000

 Расчеты по налогам и сборам

34314

 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

25412

 Расчеты с персоналом по оплате труда

60420

 Расчеты с разными кредиторами

1060

 Уставный капитал

381872

 Расходы будущих периодов

9600

 Нераспределенная прибыль

127996

Наименование

Место эксплуатации

9 вар.

Срок службы (лет)

91800

30

Здание кирпичное

Транспортный цех

41680

25

Силовые машины

Основной цех

17900

10

Станки

51720,2

15

Автомобиль «ВАЗ 2109»

Управление предприятия

180

8

Шкафы

69,8

7

Компьютеры

750

4

Итого

204100

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Вариант 9

5-9 января

1

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

780000

2

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

3690

3

Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:

— стоимость без НДС

15840

— НДС

3168

4

На хозяйственные расходы получено в банке по чеку

14000

5

Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

3400

6

Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам

13800

7

Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»

?

8

Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары

2500

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

?

10

Отпущены материалы по учетным ценам на:

— изготовление продукции «А»

3560

— изготовление продукции «В»

5840

— обслуживание оборудования

2800

— нужды заводоуправления

1400

11

Списывается сумма отклонений по материалам на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»;

— обслуживание машин и оборудования;

— нужды заводоуправления

12

Начислена амортизация по основным средствам:

?

— общепроизводственного назначения

— общехозяйственного назначения

13

Перечислено в погашение задолженности  ООО «Заря» за полученные материалы

19008

14

Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:

22940

— стоимость станка без НДС

4588

— НДС

15

Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок

27528

16

Деревообрабатывающий станок принят на баланс

22940

12-16 января

17

Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

560000

18

Получен счет энергосбыта за электроэнергию:

— на освещение производственных помещений

15908

— на обслуживание оборудования

9164

— на освещение помещений заводоуправления

4316

19

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета

54938

20

Начислена заработная плата за январь:

295000

— рабочим, занятым производством продукции «А»;

71000

— рабочим, занятым производством продукции «В»;

62400

— рабочим, занятым обслуживанием оборудования;

96000

— управленческому персоналу

65600

21

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

38350

22

Начислены страховые взносы:

?

от начисленной заработной платы:

1. рабочих, занятых производством продукции «А»:

— в Пенсионный фонд (22%);

— в Фонд социального страхования (2,9%);

— в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%

2. рабочих, занятых производством продукции «В»:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования;

3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

4. управленческого персонала:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

23

Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты

317070

24

Выдана заработная плата работникам предприятия

257400

25

Депонирована заработная плата

?

26

Возвращена в банк депонированная заработная плата

?

27

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

4100

19-23 января

28

Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)

?

29

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)

?

30

Погашен долгосрочный кредит

240000

31

Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию

9040

32

Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание

4300

33

Получено в банке по чеку

35000

34

Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы

18000

35

Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы

13200

36

Акцептован счет поставщика за топливо:

10600

— стоимость материалов без НДС

?

— НДС

?

37

Безвозмездно получены от физического лица складские помещения

315606

38

Складские помещения поставлены на баланс

?

39

Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете

9680

40

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу

?

41

Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию

6008

42

Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции

?

43

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

3600

44

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

45

Начислен налог на прибыль

?

26-30 января

46

Получено в банке по чеку

7600

47

Выдано подотчет Петровой Э.Н.

8000

48

Выставлен счет за консультационные услуги без НДС

12000

49

НДС со стоимости консультационных услуг

2160

50

Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов

1460

51

Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги

14160

52

Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг

2160

53

Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления

6400

54

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу

?

55

Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:

— первоначальная стоимость;

17300

— сумма начисленной амортизации;

10650

— остаточная стоимость

?

56

Оприходован лом от разборки станка

4200

57

Списывается финансовый результат от ликвидации станка

?

58

Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01

— проездные документы

5380

— счет гостиницы (по норме)

3850

— НДС с гостиничных (по норме)

693

— суточные (100 руб за сутки)

?

59

Остаток неиспользованных подотчетных сумм  внесено в кассу Морозовым А.Н.

?

60

Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

61

Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

62

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)

?

63

Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»

1047280

64

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

65

Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

9820

66

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

67

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

9820

68

Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)

1047280

69

Определен результат от реализации

?

70

Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета

7756

71

Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)

?

72

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?