№№ счетов

Наименование счетов

Сумма (руб.)

дебет

кредит

01

Основные средства

 1435000

02

Амортизация основных средств

144700

10-1

Сырье и материалы

 235000

19

НДС по приобретенным материальным ценностям

 6600

20

Основное производство

 80000

43

Готовая продукция

 72000

50

Касса

 700

51

Расчетный счет

 254000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

 40000

68

Расчеты по налогам и сборам

 17000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

 18000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

 75000

76

Расчеты с дебиторами и кредиторами

 16000

99

Прибыли и убытки

 48600

80

Уставный капитал

1636000

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

 120000

Итого:

 2099300

 2099300

№ п/п

Задолженность поставщикам

Сумма (руб)

1

Завод «Прогресс»

 15000

2

ООО «Металлист»

 8200

3

Объединение «Энергосбыт»

 10000

4

ООО «Керамика»

 6800

Итого:

 40000

№ п/п

Наименование

документов

Содержание операций

Сумма (руб.)

1

2

3

4

1

Платежное поручение

Выписка с расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

• органам соцстрахования и обеспечения;
• заводу «Прогресс»;
• бюджету

 18000

 15000

 17000

2

Приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы

 75000

3

Расходный кассовый ордер

Выдана из кассы зарплата рабочим и служащим

 75000

4

Лимитно-заборные карты

Отпущены со склада материалы:

• для основного производства;
• для цеховых нужд;
• для общехозяйственных нужд

 40000

 10000

 15000

_______________________

 65000

5

Расчетно-платежные ведомости

Начислена заработная плата:

— рабочим основного производства;

— цеховому персоналу;

— общехозяйственному персоналу

 132000

 47000

 80000

_______________________

 259000

6

Расчет бухгалтерии

От начисленной заработной платы произведены отчисления по действующей ставке

?

7

Счет-фактура

Акцептован счет «Энергосбыта» за электроэнергию, израсходованную:

• для нужд цехов;
• для общехозяйственных нужд

НДС – по действующей ставке

 32500

 27500

?

_________________________

?

8

Счета-фактуры,

приходный ордер

Акцептованы счета за принятые от завода «Прогресс» основные материалы

НДС – по действующей ставке

 44000

 ?

_________________________

?

9

Справка бухгалтерии

Определить и списать на производство:

• цеховые (общепроизводственные расходы);
• общехозяйственные расходы

?

?

_________________________

?

10

Накладные

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

 297000

11

Накладные

Отгружена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости

 210000

12

Счет-фактура

Предъявлен покупателю счет за отгруженную продукцию по отпускной цене с НДС

 271400

13

Выписка с расчетного счета

На расчетный счет поступили деньги за проданную продукцию

 271400

14

Расчет бухгалтерии

Начислен НДС от отпускной стоимости продукции

 41400

15

Справка бухгалтерии

Определить и списать результат от реализации

?

16

Выписка с расчетного счета

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам:

• Энергосбыту;
• ООО «Металлист»;
• ООО «Керамика»;

 банку – (задолженность по кредитам)

органам социального страхования и обеспечения

бюджету- налоги

 10000

 8200

 6800

 45000

 18000

?

Приходный ордер,

счета-фактуры

Акцептованы счета поставщиков:

• объединения «Металлист» за поступивший металл;

— ООО «Керамика» за материалы, НДС по действующей ставке

 25300

 13900

18

Выписка с расчетного счета

Зачислено на расчетный счет от дебиторов

 16000