• Учет, контроль и анализ денежных потоков организации (Дипломная работа)

  Содержание:

  СОДЕРЖАНИЕ

  ВВЕДЕНИЕ 3
  
  1.1.Понятие и классификация денежных потоков организации 6
  
  1.2. Основы нормативного регулирования денежных потоков в организации 23
  
  1.3. Сравнительная характеристика учета денежных средств организации в российской и зарубежной практике 27
  
  2 Учёт и контроль денежных потоков организации 35
  
  2.1.Синтетический и аналитический учёт денежных средств организации 35
  
  2.2.Автоматизация учёта денежных средств организации 54
  
  2.3.Контроль денежных потоков 58
  
  3 Анализ денежных потоков 71
  
  3.1.Источники информации анализа денежных потоков 71
  
  3.2.Прямой и косвенный методы анализа денежных потоков 72
  
  3.3.Коэффициентный метод как инструмент факторного анализа потоков денежных средств 81
  
  3.4.Мероприятия по оптимизации денежного потока 83
  
  ЗАКЛЮЧЕНИЕ 88
  
  СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 91
  
  1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 21 октября 1994 года (с изменениями от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля 1999 г.) // Справочно-правовая система КонсультантПлюс.
  
  2. Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств. Утверждены приказом Минфина РФ от 13.06.95 г. № 49.
  
  3. Налоговый кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 146-ФЗ
  
  (принят ГД ФС РФ 16.07.1998, ред. от 02.02.2006) // Справочно-правовая система КонсультантПлюс.
  
  4. «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Положение ЦБ РФ от 12.04.2001 г. № 2-П.
  
  5. «О формах бухгалтерской отчетности организаций». Приказ Минфина РФ от 13.01.2000 г. № 4н.
  
  6. Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации. Утверждено приказом Минфина РФ от 29.07.98 г. № 34н (в ред. приказа Минфина РФ от 24.03.2000 г. №31н).
  
  7. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкция по его применению. Утверждены приказом Минфина РФ от 31.10.2000 г. № 94н.
  
  8. Положение по бухгалтерскому учету 3/2000 «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте». Утверждено приказом Минфина РФ от 10.01.2000 г. № 2н.
  
  9. Положение по бухгалтерскому учету «Доходы организации». ПБУ 9/99. Утверждено приказом Минфин; РФ от 06.05.99 г. № 32н
  
  10. Положение по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов. ПБУ 5/01. Утверждено приказом Минфина РФ от 09.06.01 г. №44н.
  
  11. Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств». ПБУ 6/01. Утверждено приказом Минфина РФ От 30.03.2001 г. № 26н.
  
  12. Ананьев В.К. Управление предприятиями. Коэффициенты как инструмент финансового анализа // Финансовая газета. Региональный выпуск. – 2001 — № 42.
  
  13. Андреев В.Д. Практический аудит. Справочное пособие. — М.: Экономика, 2001.
  
  14. Андреев В.К.,Степанюк Л. Н., Остроухова В. И. Правовое регулирование предпринимательской деятельности:Учебное пособие. — М., Бухгалтерский учет. — 2003. – 245 с.
  
  15. Аудит предприятия. Учебное пособие/Сост. В.В. Нитецкий, Н.Н. Кудрявцев М.: Дело, 2006. – 145 с.
  
  16. Аудит: Учебник для вузов/ Под ред. проф. В.И.Подольского.-М.: Аудит, ЮНИТИ, 2005. – 164 с.
  
  17. Байда Т.П. Теория бухгалтерского учета:задачи и ситуации: Учеб.пособие/Т.П. Байда, Е. А. Марусенко, Е. В. Погореловаа.-М.: Финансы и статистика,2004.-128с.
  
  18. Баканов М.Л., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2004 – 253 с.
  
  19. Барышников Н.П. Организация и методика проведения общего-проверки. — М.: ИИД «Филинъ», 2001.
  
  20. Бернстайн Л. А. Анализ финансовой отчетности: Пер. с англ. / Научн. ред. перевода чл.-корр. РАН И. И. Елисеева. Гл. ред. серии проф. Я. В. Соколов. М., — Финансы и статистика. – 2002. – 450 с.
  
  21. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов: Пер. с англ. / Под ред. Л. П. Белых.: М., Банки и биржи, ЮНИТИ. – 2003. – 364 с.
  
  22. Бирюкова Е.С. Ревизия: что, где, когда? // Бюджетные организации: бухгалтерский учет и налогообложение. – 2005. — № 10.
  
  23. Бланк И. А. Основы финансового менеджмента. Б 2-х т.: К., Ника-центр. — 2001. – 390 с.
  
  24. Блохин К.М. Составление бюджета денежных средств прямым методом. // Аудиторские ведомости. – 2006. — № 2
  
  25. Бондарчук Н.В. Анализ денежных потоков от текущей, финансовой и инвестиционной деятельности // Аудиторские ведомости. – 2002. — № 3.
  
  26. Бочкарев А.С., Кондратьев В.Т. 7 нот менеджмента. – 5-е изд., доп. – М.: ЗАО «Журнал Эксперт», ООО «Издательство ЭКСМО» 2002.-626 с.
  
  27. Бухгалтерский учет. Учебник / Под ред. П. С. Безруких. 2-е изд., перераб. и доп.: М., Бухгалтерский учет. — 2003. – 296 с.
  
  28. Бухгалтерский финансовый учет: производства, капитала, финансовых результатов, финансовая отчетность: Учеб.пособие/Под ред.В.А.Пипко.-М.: Финансы и статистика,2004.-352с
  
  29. Волков Н Г., Учет отдельных хозяйственных операций и видов имущества, Бухгалтерский учет, 2001, №1
  
  30. Ефимова О. В. Финансовый анализ. / 4-е изд. перераб. и доп. М., Бухгалтерский учет. — 2003. – 354 с.
  
  31. Захарьин В. Р., Краткая сравнительная характеристика нового и прежнего планов счетов бухгалтерского учета, Консультант бухгалтера, 2001, №1
  
  32. Ивашкин. Бухгалтерский учет в торговле.- М.:ДИС,1997-452 с.
  
  33. Илясов Г.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия // Финансы. — 2004. — № 10.
  
  34. Камышанов П.И. Практическое пособие по аудиту. — М.: Инфра-М, 2001.
  
  35. Ковалев В. В. Финансовый анализ: методы и процедуры.: М., Финансы и статистика, 2001. – 350 с.
  
  36. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности, -М. Проспект. — 2004. – 103 с.
  
  37. Козлова Е.П. Бухгалтерский учет.-М.:ФИС,2001-576 с.
  
  38. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. –М.: ИНФРА-М,2002-630 с.
  
  39. Мазурина Т.Ю. Об оценке финансовой устойчивости предприятия // Финансы. – 2005. — № 10.
  
  40. Медведев А. Н., Как избежать ошибок при осуществлении отдельных хозяйственных операций, Налоговый вестник, 2001, №5
  
  41. Николаева Г.А. Бухгалтерский учет в торговле. –М.2001-352 с.
  
  42. Новое в бухгалтерском учете займов и кредитов. Комментарий к ПБУ 15/01 // Консультант бухгалтера. – 2001. — № 12.
  
  43. Основы проверки: Учебник /Под ред. проф. Я. В. Соколова. М., Изд-во «Бухгалтерский учет». — 2003. – 125 с.
  
  44. Петров А.М. Контроль за движением дебиторской и кредиторской задолженности // Современный бухучет. – 2004. — № 9
  
  45. Родионов Н. В., Радионова С. П. Основы финансового анализа: Математические методы. Системный подход. СПб., «Альфа», 2003. – 320 с.
  
  46. Русалева Л.А. Теория бухгалтерского учета: Учеб./ Л.А.Русалева, В.М.Богаченко, Т.М.Калачева. -Ростов н/Д:Феникс,2004.-448с.
  
  47. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия, -М., Инфра-М, 2003. – 154 с.
  
  48. Сазонтов С.Б. Автооснов: Учет и налогообложение. – М.: ИД ФБК-Пресс, 2002
  
  49. Самохвалова Ю.Н. Бухгалтерский учет: Практикум: Учеб.пособие /Ю.Н.Самохвалова.-М : Форум:Инфра-М,2004.-224с.
  
  50. Сарафанова Е. О., Особенности нового плана счетов БУ, Финансовые и бухгалтерские консультации, 2001, №2
  
  51. Сергеев И.В. Экономика предприятия. – 2-е изд. Перераб. и доп.. –М.: Финансы и статистика. 2001. – 210 с.
  
  52. Ситнов А. Финансовый анализ в деятельности // Финансовая газета. Региональный выпуск. — 2002. — № 39
  
  53. Сотникова Л. В., Учет расчетов, Бухгалтерский учет, 2001, №№6, 8,9,11
  

Диплом Учет, контроль и анализ денежных потоков организации