№

п/п

Хозяйственные средства и источники их образования

Сумма,

тыс. д.е.

1

Незавершенные капитальные вложения

96 000

2

Станки с программно–числовым управлением на складе готовой продукции

26 320

3

Производственное оборудование в механических и сборочных цехах

125 632

4

Сталь круглая диаметром 2 мм на складе

31 200

5

Прочие материалы на складе

7 800

6

Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе

82 400

7

Цветные металлы на складе

3 600

8

Здания производственных цехов

42 000

9

Здания материальных складов и готовой продукции

35 000

10

Здания административного корпуса

29 000

11

Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах

4 180

12

Полуфабрикаты собственного изготовления

6 820

13

Краткосрочные (на срок не более 1 года) вложения в ценные бумаги

других предприятий

8 300

14

Долгосрочные (на срок более года) вложения в акции дочерних

предприятий

20 200

15

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

115 000

16

Предоставленные краткосрочные займы другим предприятиям

6 500

17

Задолженность предприятия поставщикам за материалы

12 100

18

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

17 600

19

Расходы предприятия на освоение новых видов продукции

725

20

Хозяйственный инвентарь

475

21

Кредиторская задолженность за электроэнергию

18 600

22

Краткосрочные кредиты банка

16 000

23

Долгосрочные кредиты банка

92 000

24

Товарные знаки продукции предприятия

457

25

Патент на промышленный образец

2 123

26

Иключительное право на полезную модель

872

27

Денежные средства в кассе предприятия

20

28

Расчетный счет

28 190

29

Уставный капитал

280 000

30

Нераспределенная прибыль прошлого года

8 452

31

Резервный капитал

16 150

32

Нераспределенная прибыль отчетного года

16 750

33

Целевое финансирование

4 870

34

Валютный счет

3 126

35

Задолженность работникам предприятия по оплате труда

21 253

36

Задолженность бюджету

По подоходному налогу

2 898

По налогу на добавленную стоимость

14 800

По налогу на прибыль

15 412

37

Задолженность Пенсионному фонду

9 301

38

Доходы будущих периодов

106 305

39

Добавочный капитал

25 400

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, тыс. д.е.

1

Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной

платы и командировочных расходов

22 500

2

Выдано из кассы главному инженеру завода под отчет на командировочные расходы

3 500

3

Выдана заработная плата работникам предприятия

21 000

4

Внесена из кассы на расчетный счет неполученная заработная плата

253

5

Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции

30 400

6

Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

10 200

7

Начислена амортизация по производственному оборудованию

3 000

8

Начислена амортизация по НМА

2 100

9

Возвращены с производства на склад неиспользованные

комплектующие изделия

10 200

10

Зачислены на расчетный счет суммы, полученные от покупателей и

заказчиков

37 900

11

Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

80 000

12

Поступила от поставщиков сталь круглая диаметром 3 мм

9 800

13

Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного

цехов

23 210

14

Произведены начисления в Пенсионный фонд и другие

внебюджетные фонды

6 500

15

Акцептованы (приняты к оплате) счета «Пермэнерго» за энергию на

технологические нужды

1 790

16

Удержан НДФЛ

1 492

17

Начислены страховые взносы

6969

18

Удержаны из заработной платы алименты

168

19

Утвержден авансовый отчет главного инженера по командировке

3 200

20

Выпущена из производства готовая продукция

56 220

21

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:

По подоходному налогу

2 898

По налогу на добавленную стоимость

14 800

По налогу на прибыль

4 718

22

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности

Пенсионному фонду и другим внебюджетным фондам

9 301

23

Получен от «Станкоимпорта» металлорежущий станок

26 750

24

Введен в эксплуатацию металлорежущий станок

26 750

25

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности

«Станкоимпорту» за металлорежущий станок

20 100

№

Номер синтет.

счета

Наименование

синтет. счета

Сумма, руб.

дебет

кредит

1

01

2.806.370

2

02

750.900

3

10

1.018.260

4

20

741.000

5

51

865.000

6

50

7.840

7

71

4.550

1.000

8

60

1.816.500

9

68

1.651.171

10

70

408.120

11

76

27.035

12

99

738.294

13

80

50.000

Итого

5.443.020

5.433.020

Наименование материала

Ед. изм.

Цена руб/ед.

Кол–во

Сумма, руб.

Сталь

т

56.700

10

567.000

Чугун

т

46.100

8

368.800

Медь

кг

589

140

82.460

Итого

1.018.260

Ф.И.О. п/лица

Должность

остаток

Д

К

Петров В.Н. Лапин В.Т.

Тюрина Т.М.

Завхоз менеджер

машинистка

– 3.800

750

1.000

ИТОГО

4.550

1.000

№ п.п.

Содержание хозяйственной операции

Сумма,

руб.

1

2

3

1

Отпущены со склада в производство

сталь – 5 т

283 500

чугун – 6 т

276 600

медь – 80 кг

47 120

2

Перечислено с расчетного счета поставщикам

640 600

3

Поступили на склад от поставщиков материалы:

сталь – 7 т

396 900

чугун – 6 т

276 600

медь – 35 кг

20 615

4

Начислена заработная плата за январь:

105 390

5

Удержан налог на доходы из заработной платы

13700

6

Получен кредит банка на расчетный счет

1 000 000

7

В кассу от Тюриной Т.М. получен остаток подотчетных сумм

750

8

Выдано Тюриной Т.М. из кассы на хоз. расходы

5 000

9

Получено в кассу с расчетного счета

418 120

10

Выдана из кассы заработная плата за декабрь:

408 120

11

Выдано Петрову В.Н. в возмещение перерасхода подотчетных

сумм

1 000

12

Выдано Петрову В.Н. под отчет

1 500

13

Возвращено на расчетный счет из кассы

5 000

14

Лапиным В.Т. за счет подотчетных сумм приобретен принтер

2 800

15

Тюриной Т.М. за счет подотчетных сумм приобретены:

Канцтовары

4 200

калькулятор (2 шт.)

240

16

Петровым В.Н. за счет подотчетных сумм оплачены

производственные услуги

890

17

Принят авансовый отчет Лапина В.Т. о командировочных расходах

1 100

18

Перечислено с расчетного счета в Пенсионный фонд

13 400

19

Начислена амортизация на принтер

1 400