Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

Артикул: 202006151435-04
Стоимость готовой работы: 1200 рублей*
  • Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 4 вариант


    202006151435-04


    Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева


    Вариант — 4

    Задание для выполнения практической части


    1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.

    2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.

    3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:

    4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:

    Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)

    Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)

    Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)

    Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)

    Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).

    Исходные данные 1

    Исходные данные 1 применять для вариантов 1, 2, 3, 4, 5.

    Сведения об организации

    Название: ООО «Транзит»

    Вид деятельности: перевозка грузов, техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.

    Выдержки из учетной политики:

    Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.

    — Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.

    — Метод учета затрат: позаказный.

    — Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость продукции.

    — База распределения для ОПР прямые затраты на оплату труда водителям.

    — Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат

    Вариант 4

    Развернутая информация по внеоборотным активам

    Объект

    Первоначальная стоимость, руб.

    Срок полезного использования, лет

    Сумма накопленной амортизации, руб.

    Транспортные средства, всего:

    в т. ч.:

    7570000


    Грузовой автомобиль КамАЗ 65206

    750000

    10

    100000

    Грузовой автомобиль КамАЗ 65208

    920000

    10

    130333

    Грузовой автомобиль Hyundai HD78

    770000

    5

    231000

    Грузовой автомобиль VOLVO FH16

    2620000

    10

    131000

    Грузовой автомобиль VOLVO FM

    2510000

    10

    104583

    СТО, всего:

    в т. ч.:

    5645500


    Здание ТО

    4415000

    20

    239146

    Контрольно-измерительные приборы

    197500

    5

    6583

    Подъемный гидравлический механизм

    625200

    10

    20840

    Моечная установка

    407800

    8

    33983

    Управление, всего:

    в т. ч.:

    4798700


    Здание

    4555000

    20

    721208

    Прочие ОС

    243700

    3

    30370

    Итого

    18014200

    1749048

    Нематериальные активы всего:

    113300



    Лицензионное ПО

    113300

    3

    44061


    Развернутая информация по счетам представлена в таблице:

    Расшифровка расчетов с поставщиками
    и покупателями

    Сумма, руб.

    Аналитический счет/субсчет

    Поставщики:

    4037217


    ООО «Интеграл» запчасти

    1080700

    60.Интеграл

    ООО «Сатурн» спецодежда

    195670

    60.Сатурн

    ПАО «Роснефть» топливо

    879440

    60.Роснефть

    ООО «Авангард» прочие ГСМ

    1881407

    60.Авангард

    Покупатели:

    3925578


    ООО «Агроресурс»

    1448700

    62.Агроресурс

    ООО «Технология»

    485900

    62.Технология


    Расшифровка расчетов с поставщиками
    и покупателями

    Сумма, руб.

    Аналитический счет/субсчет

    ООО «Аванта»

    1990978

    62.Аванта

    Расшифровка расчетов с бюджетом

    Сумма, руб.

    Аналитический счет/субсчет

    Всего

    99680


    Налог на прибыль

    16080

    68.1

    НДС

    15100

    68.2

    НДФЛ

    68500

    68.3

    Транспортный налог

    0

    68.4

    Акцизы

    0

    68.5




    Расшифровка материалов

    Сумма, руб.

    Аналитический счет/субсчет

    Всего

    1138450

    Топливо

    515940

    10.3

    Запасные части

    397780

    10.5

    Прочие материалы

    129288

    10.6

    Спецодежда на складе

    95442

    10.10


    Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:

    Остатки по счетам на 01.01.2019

    Сумма, руб.

    1

    Амортизация нематериальных активов

    44061

    2

    Нераспределенная прибыль

    1334700

    3

    Нематериальные активы

    113300

    4

    Задолженность перед бюджетом

    99680

    5

    Основные средства

    18014200

    6

    Задолженность  покупателей

    3925578

    7

    Задолженность перед внебюджетными фондами

    186291

    8

    Расчетный счет

    3356742

    9

    Задолженность перед поставщиками

    4037217

    10

    Амортизация основных средств

    1749048

    11

    Материалы

    1138450

    12

    Незавершенное производство

    59677

    13

    Краткосрочный кредит банка

    193000

    14

    Уставный капитал

    18963950


    Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.

    Операция

    Документ

    /Дата

    Сумма, руб.

    Дебет

    Кредит

    1

    Начислена амортизация автомобилей

    05.01.2019




    2

    Начислена амортизация основных средств станции технического обслуживания

    05.01.2019




    3

    Начислена амортизация основных средств административно-управленческого назначения

    05.01.2019




    4

    Начислена амортизация НМА

    05.01.2019




    5

    Начислены дивиденды учредителям (не сотрудникам) по итогам года

    08.01.2019

    112000



    6

    Удержан НДФЛ с дивидендов

    08.01.2019




    7

    С расчетного счета перечислено поставщику Роснефть в счет погашения задолженности

    09.01.2019

    379000



    8

    Списано моторное масло минеральное для АКПП SP-4 в результате технического обслуживания автомобилей

    11.01.2019

    46870



    9

    Списаны запасные части для ремонта автомобилей

    11.01.2019

    18980



    10

    Списано топливо всего в т. ч.:

    55270



    на заказ 1

    13300



    на заказ 2

    25400



    на заказ 3

    16570



    11

    Поступил Грузовой шиномонтажный станок Trommelberg 1580 (требующий установки и монтажа) от поставщика ООО «Все Инструменты»

    12.01.219

    347868

    Шиномонтажный станок Trommelberg 1580 оприходован на склад




    Учтен НДС




    НДС принят к возмещению




    12

    Шиномонтажный станок Trommelberg 1580 передан в монтаж

    14.01.2019




    13

    Списаны затраты по монтажу шиномонтажного станка выполненные собственными силами:

    14.01.2019

    Начислена заработная плата механикам, осуществляющим сборку и установку шиномонтажного станка

    13897




    Начислены страховые взносы с заработной платы механиков, которые осуществляли сборку станка





    14

    Начислена заработная плата водителям выполняющим:

    15.01.2019

    55000

    заказ 1

    25870



    заказ 2

    16780



    заказ 3

    12350



    15

    Начислена заработная плата автомеханикам

    15.01.2019

    74000



    16

    Начислена заработная плата не производственному и административно-управленческому персоналу

    15.01.2019

    95200



    17

    Начислены страховые взносы на ФОТ водителей

    15.01.2019


    выполнявших заказ 1




    выполнявших заказ 2




    выполнявших заказ 3




    18

    Начислены страховые взносы на ФОТ автомехаников

    15.01.2019




    19

    Начислены страховые взносы на ФОТ АУП

    15.01.2019




    20

    Удержан НДФЛ  с заработной платы всех сотрудников

    15.01.2019




    21

    С расчетного счета перечислено в счет погашение задолженности по НДФЛ

    16.01.2019

    59500



    22

    С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка

    17.01.2019

    150000



    23

    Поступила оплата задолженности от ООО «Аванта» по договору

    19.01.2019

    240000



    24

    Подъемный гидравлический механизм выведен из эксплуатации для проведения модернизации по остаточной стоимости

    19.01.2019

    599150



    25

    Осуществлена модернизация подъемного гидравлического механизма выполненная ООО «Техсервис» увеличивающая первоначальную стоимость

    21.01.2019

    58760

    Приняты работы по модернизации от ООО «Техсервис»




    Учтен НДС по принятым работам





    НДС принят к возмещению





    26

    Подъемный гидравлический механизм введен в эксплуатацию

    25.01.2019




    27

    Грузовой шиномонтажный станок Trommelberg 1580 введен в эксплуатацию по первоначальной стоимости

    25.01.2019




    28

    Распределены общепроизводственные расходы и включены в себестоимость услуг по перевозке грузов:

    26.01.2019


    ОПР включены в себестоимость заказа 1




    ОПР включены в себестоимость заказа 2




    ОПР включены в себестоимость заказа 3




    29

    Отражена реализация заказа 3 ООО «Аванта»:

    26.01.2019

    Отражена выручка от оказанных услуг

    450000



    Начислен НДС с продаж

    75000



    Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 3




    30

    Списаны общехозяйственные расходы за месяц

    26.01.2019




    31

    Определен финансовый результат от реализации услуг

    26.01.2019




    32

    Выплачена заработная плата сотрудникам путем перечисления на лицевые счета

    30.01.2019




    33

    Выплачены дивиденды (не сотрудникам) по итогам года

    30.01.2019




    34

    Перечислен НДС в бюджет, подлежащий уплате в текущем месяце

    31.01.2019




    35

    Перечислена задолженность по налогу на прибыль

    31.01.2019

    16080





    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram