-
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 4 вариант
202006151435-04
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева
Вариант — 4
Задание для выполнения практической части
1) Заполнить журнал хозяйственных операций, расставить корреспонденцию счетов. Рассчитать недостающие суммы. В колонке «Дата/Документ» самостоятельно указать документ, на основании которого может осуществляться данная хозяйственная операция.
2) Отразить все изменения, произошедшие на счетах бухгалтерского учета в текущем отчетном периоде, открыв на каждый счет свою карточку.
3) Составить оборотно-сальдовую ведомость по счетам. Результаты представить в таблице:
4) На основании полученных данных заполнить следующие формы бухгалтерской (финансовой) отчетности:
Бухгалтерский баланс по форме 0710001 (приложение 1)
Отчет о финансовых результатах по форме 0710002 (приложение 2)
Отчет об изменениях капитала по форме 0710003 (приложение 3)
Отчет о движении денежных средств по форме 0710004 (приложение 4)
Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах по форме 0710005 (приложение 5).
Исходные данные 1
Исходные данные 1 применять для вариантов 1, 2, 3, 4, 5.
Сведения об организации
Название: ООО «Транзит»
Вид деятельности: перевозка грузов, техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств.
Выдержки из учетной политики:
— Амортизация основных средств и нематериальных активов начисляется линейным методом.
— Материалы учитываются на счете 10 по фактическим ценам и списываются в производство по средней себестоимости.
— Метод учета затрат: позаказный.
— Общепроизводственные расходы включаются в себестоимость продукции.
— База распределения для ОПР – прямые затраты на оплату труда водителям.
— Общехозяйственные расходы списываются в конце отчетного периода на финансовый результат
Вариант 4
Развернутая информация по внеоборотным активам
Объект
Первоначальная стоимость, руб.
Срок полезного использования, лет
Сумма накопленной амортизации, руб.
Транспортные средства, всего:
в т. ч.:
7570000
–
Грузовой автомобиль КамАЗ 65206
750000
10
100000
Грузовой автомобиль КамАЗ 65208
920000
10
130333
Грузовой автомобиль Hyundai HD78
770000
5
231000
Грузовой автомобиль VOLVO FH16
2620000
10
131000
Грузовой автомобиль VOLVO FM
2510000
10
104583
СТО, всего:
в т. ч.:
5645500
–
Здание ТО
4415000
20
239146
Контрольно-измерительные приборы
197500
5
6583
Подъемный гидравлический механизм
625200
10
20840
Моечная установка
407800
8
33983
Управление, всего:
в т. ч.:
4798700
–
Здание
4555000
20
721208
Прочие ОС
243700
3
30370
Итого
18014200
–
1749048
Нематериальные активы всего:
113300
Лицензионное ПО
113300
3
44061
Развернутая информация по счетам представлена в таблице:
Расшифровка расчетов с поставщиками
и покупателямиСумма, руб.
Аналитический счет/субсчет
Поставщики:
4037217
ООО «Интеграл» – запчасти
1080700
60.Интеграл
ООО «Сатурн» – спецодежда
195670
60.Сатурн
ПАО «Роснефть» – топливо
879440
60.Роснефть
ООО «Авангард» – прочие ГСМ
1881407
60.Авангард
Покупатели:
3925578
ООО «Агроресурс»
1448700
62.Агроресурс
ООО «Технология»
485900
62.Технология
Расшифровка расчетов с поставщиками
и покупателямиСумма, руб.
Аналитический счет/субсчет
ООО «Аванта»
1990978
62.Аванта
Расшифровка расчетов с бюджетом
Сумма, руб.
Аналитический счет/субсчет
Всего
99680
Налог на прибыль
16080
68.1
НДС
15100
68.2
НДФЛ
68500
68.3
Транспортный налог
0
68.4
Акцизы
0
68.5
Расшифровка материалов
Сумма, руб.
Аналитический счет/субсчет
Всего
1138450
–
Топливо
515940
10.3
Запасные части
397780
10.5
Прочие материалы
129288
10.6
Спецодежда на складе
95442
10.10
Остатки по счетам на 01.01.2019 представлены в таблице:
Остатки по счетам на 01.01.2019
Сумма, руб.
1
Амортизация нематериальных активов
44061
2
Нераспределенная прибыль
1334700
3
Нематериальные активы
113300
4
Задолженность перед бюджетом
99680
5
Основные средства
18014200
6
Задолженность покупателей
3925578
7
Задолженность перед внебюджетными фондами
186291
8
Расчетный счет
3356742
9
Задолженность перед поставщиками
4037217
10
Амортизация основных средств
1749048
11
Материалы
1138450
12
Незавершенное производство
59677
13
Краткосрочный кредит банка
193000
14
Уставный капитал
18963950
Журнал хозяйственных операций за январь 2019 г.
№
Операция
Документ
/Дата
Сумма, руб.
Дебет
Кредит
1
Начислена амортизация автомобилей
05.01.2019
2
Начислена амортизация основных средств станции технического обслуживания
05.01.2019
3
Начислена амортизация основных средств административно-управленческого назначения
05.01.2019
4
Начислена амортизация НМА
05.01.2019
5
Начислены дивиденды учредителям (не сотрудникам) по итогам года
08.01.2019
112000
6
Удержан НДФЛ с дивидендов
08.01.2019
7
С расчетного счета перечислено поставщику Роснефть в счет погашения задолженности
09.01.2019
379000
8
Списано моторное масло минеральное для АКПП SP-4 в результате технического обслуживания автомобилей
11.01.2019
46870
9
Списаны запасные части для ремонта автомобилей
11.01.2019
18980
10
Списано топливо всего в т. ч.:
55270
на заказ 1
13300
на заказ 2
25400
на заказ 3
16570
11
Поступил Грузовой шиномонтажный станок Trommelberg 1580 (требующий установки и монтажа) от поставщика ООО «Все Инструменты»
12.01.219
347868
–
–
Шиномонтажный станок Trommelberg 1580 оприходован на склад
Учтен НДС
НДС принят к возмещению
12
Шиномонтажный станок Trommelberg 1580 передан в монтаж
14.01.2019
13
Списаны затраты по монтажу шиномонтажного станка выполненные собственными силами:
14.01.2019
–
–
–
Начислена заработная плата механикам, осуществляющим сборку и установку шиномонтажного станка
13897
Начислены страховые взносы с заработной платы механиков, которые осуществляли сборку станка
14
Начислена заработная плата водителям выполняющим:
15.01.2019
55000
–
–
заказ 1
25870
заказ 2
16780
заказ 3
12350
15
Начислена заработная плата автомеханикам
15.01.2019
74000
16
Начислена заработная плата не производственному и административно-управленческому персоналу
15.01.2019
95200
17
Начислены страховые взносы на ФОТ водителей
15.01.2019
–
–
выполнявших заказ 1
выполнявших заказ 2
выполнявших заказ 3
18
Начислены страховые взносы на ФОТ автомехаников
15.01.2019
19
Начислены страховые взносы на ФОТ АУП
15.01.2019
20
Удержан НДФЛ с заработной платы всех сотрудников
15.01.2019
21
С расчетного счета перечислено в счет погашение задолженности по НДФЛ
16.01.2019
59500
22
С расчетного счета погашен краткосрочный кредит банка
17.01.2019
150000
23
Поступила оплата задолженности от ООО «Аванта» по договору
19.01.2019
240000
24
Подъемный гидравлический механизм выведен из эксплуатации для проведения модернизации по остаточной стоимости
19.01.2019
599150
25
Осуществлена модернизация подъемного гидравлического механизма выполненная ООО «Техсервис» увеличивающая первоначальную стоимость
21.01.2019
58760
–
–
Приняты работы по модернизации от ООО «Техсервис»
Учтен НДС по принятым работам
НДС принят к возмещению
26
Подъемный гидравлический механизм введен в эксплуатацию
25.01.2019
27
Грузовой шиномонтажный станок Trommelberg 1580 введен в эксплуатацию по первоначальной стоимости
25.01.2019
28
Распределены общепроизводственные расходы и включены в себестоимость услуг по перевозке грузов:
26.01.2019
–
–
ОПР включены в себестоимость заказа 1
ОПР включены в себестоимость заказа 2
ОПР включены в себестоимость заказа 3
29
Отражена реализация заказа 3 ООО «Аванта»:
26.01.2019
–
–
–
Отражена выручка от оказанных услуг
450000
Начислен НДС с продаж
75000
Списана себестоимость оказанных услуг по заказу 3
30
Списаны общехозяйственные расходы за месяц
26.01.2019
31
Определен финансовый результат от реализации услуг
26.01.2019
32
Выплачена заработная плата сотрудникам путем перечисления на лицевые счета
30.01.2019
33
Выплачены дивиденды (не сотрудникам) по итогам года
30.01.2019
34
Перечислен НДС в бюджет, подлежащий уплате в текущем месяце
31.01.2019
35
Перечислена задолженность по налогу на прибыль
31.01.2019
16080
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram
*Максимальный срок обработки заказа в течении 24-х часовCategories: Красноярск
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 3 вариант Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 5 вариант
Бухгалтерский учет и отчетность СибГУ 2019 Еремеева — 4 вариант
Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram
Артикул: 202006151435-04
Copyright © 2016 shop-student
Сайт создан студией UNIVERSE.