Операция

Вариант 3

Остатки активов по балансу, принимаемые для расчета налога на имущество (на 01.01.200__г.+ на 01.02.200___г.)

148187

№

счета

Наименование счета

Вариант  3

01

Основные средства

87 843

02

Амортизация основных средств

11 386

10

Материалы

4 830

19

НДС по приобретенным ценностям

570

20

Основное производство

«А»

«Б»

2700

3100

43

Готовая продукция

43/1

«А» — 70 шт.

4550

43/2

«Б» — 50 шт.

6710

50

Касса

2 120

51

Расчетный счет

284257

62

Расчеты с покупателями и заказчиками (АО «АБС»)

7200

71

Расчеты с подотчетными лицами (за Кирилловым А.Д.)

85

73/2

Расчеты с персоналом по прочим операциям

79

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (ООО «Альфа»)

3420

77

Отложенные налоговые обязательства

1728

68

68/1

68/2

68/3

68/4

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

— налог на прибыль

— НДС

— НДФЛ

— на имущество

5600

7575

—

2150

69

Расчеты с внебюджетными фондами

12620

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

31125

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

— по исполнительным листам

640

90

90/1

90/2

90/3

90/9

Продажи

Выручка от продаж

Себестоимость продаж

НДС

Прибыль/убыток от продаж (прибыль)

258629

148187

39452

70990

99

Прибыли/убытки

70990

97

Расходы будущих периодов

110

80

Уставный капитал

210000

84

Нераспределенная прибыль

46920

Дата, виды платежей и поступлений

Вариант 3

1. Выписка банка от 03. 03. 200_ г.

Получено за продукцию от АО «АБС»

5220

2. Выписка банка от 04. 03. 200_ г.

Перечислена задолженность:

-пенсионному фонду (страховая часть)

3113

-пенсионному фонду (накопительная часть)

1245

-территориальному фонду ОМС

1058

-федеральному фонду ОМС

62

-фонду социального страхования

1245

-ЕСН зачисляемый в федеральный бюджет

4358

-НДФЛ

4046

Выдано по чеку наличными

35225

3. Выписка банка от 05.03. 200_ г.

Перечислено банку за кассовое обслуживание

1738

Перечислено ООО «Альфа» за материалы (в т.ч. НДС)

3420

4. Выписка банка от 09.03. 200_ г.

Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата

1775

Перечислены удержанные из заработной платы денежные средства по исполнительным документам в пользу третьих лиц

640

Получено от ООО «ДДД» за отпущенную продукцию

30800

5. Выписка банка от 22.03. 200_ г.

Выдано по чеку наличными

20200

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

650

Перечислено в погашение задолженности бюджету по НДС

7200

6. Выписка банка от 25.03. 200_ г.

Перечислено АО «Энерго» за электроэнергию

2200

Получено от магазина «1000 мелочей» за отпущенную продукцию

44400

Получено от ООО «Эгида» за отпущенную продукцию

25449

7. Выписка банка от 29.03. 200_ г.

Зачислен краткосрочный кредит

170000

Списан % за пользование кредитом

3600

8. Выписка банка от 27.03. 200_ г.

Перечислено поставщику ООО «Альфа»

23010

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

400

Перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по налогам и сборам

— налог на прибыль

5600

— налог на имущество

2150

— сбор на благоустройство

375

Дата,

виды платежей и поступлений

Вариант 3

1. Отчет кассира за 5.03.200__г.

От Ивановой И.К. за проданные материалы

248

От Кириллова А.Д. остаток неиспользованных подотчетных сумм

85

Получено в банке по чеку

35225

Выдано в подотчет Шестакову К.К.

3900

Выдана заработная плата по ведомости за 2 половину февраля

29370

Внесена в банк депонированная з/пл.

1175

2. Отчет кассира за 19.03.200__г.

Дмитриевым В.Д. внесено за путевку в санаторий (путевка не приобретена)

784

Выдано в  подотчет Степанову А.К.

2200

4. Отчет кассира за 26. 03.200__г.

Получено в банке по чеку

20200

Выплачена заработная плата за 1 половину марта

18000

5. Отчет кассира за 31.03.200__г.

Выдано в подотчет Петровой О.Ю.

1250

От Макаровой О.Ю. в возмещение материального ущерба

79

Дата,

виды платежей и поступлений

Вариант 3

Авансовый отчет Шестакова К.К. – командировка с 17.03 – 20.03

Проездные документы к месту командировки и обратно

1534

Счет гостиницы – проживание 3 суток,

в т.ч. НДС

1180

180

Суточные по приказу руководителя 200 рублей

800

Авансовый отчет Степанова А.К.

Счет-фактура и кассовый чек за ремонт копировальной техники

2000

Авансовый отчет Петровой О.Ю.

Товарный чек магазина «Офис» за канц.товары

1330

Хозяйственные операции

Вариант 3

1. Получены и оприходованы на склад материалы от поставщиков

НДС по поступившим материалам

19500

3510

2. Отпущены со склада материалы

— на изготовление продукции

«А»

«Б»

9200

9290

— на хозяйственные нужды цеха

2170

3. Получен счет АО «Энерго» за эл.энергию.

Согласно ведомости распределения:

-на освещение производственных помещений

650

-на обслуживание оборудования

1150

-на содержание офиса

400

4. Начислена заработная плата:

— рабочим за изготовление продукции

«А»

«Б»

10000

9900

— рабочим за обслуживание оборудования

4100

— административному персоналу

17900

— рабочим за разборку станка

200

5. Начислен ЕСН (сумму определить по каждой категории работников)

6. Удержано из заработной платы:

— НДФЛ

2790

— суммы по исполнительным листам

1300

7. Депонирована не выдана в срок заработная плата

1775

8. Начислена амортизация:

— производственного оборудования

270

— производственного здания

240

9. Включена в затраты месяца арендная плата, перечисленная арендодателю в январе

110

10. Определить и списать общепроизводственные расходы

11. Определить и списать общехозяйственные расходы

12. Определить фактическую себестоимость выпущенной продукции, если

затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили:

по продукции «А»

по продукции «Б»

2500

1300

12 а. Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

«А» — 250 шт.

«Б» — 200 шт.

13. Проданы материалы Ивановой И.К.

— по отпускным ценам

210

— НДС

38

— фактическая себестоимость

140

14. Подрядной строительной организации предъявлены счета за строительство офиса НДС

165000

29700

15. Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации. Срок полезного использования истекает через 8 месяцев.

— первоначальная стоимость

— сумма начисленной амортизации

12000

10100

16. Определить и списать НДС по приобретенным материальным ценностям

17. Определить и списать налог на имущество

18. Предъявлен счет-фактура № 18 за реализованную продукцию ООО «ДДД», где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

70

50

26102

12644

13458

4698

19. Предъявлен счет-фактура №19 за реализованную продукцию магазину «1000 мелочей», где указано:

— количество

«А»

«Б»

80

60

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

37627

18227

19400

6773

20. Предъявлен счет-фактура  №20 за реализованную продукцию ООО «Эгида», где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

45

35

21567

10251

11316

3882

21. Предъявлен счет-фактура № 21 АО «АБС» за реализованную продукцию, где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

90

60

39900

20502

19398

7182

22. Определить и списать сальдо прочих доходов и расходов

23. Определить и списать финансовый результат от реализации продукции

24. Определить и списать сумму ОНА

25. Определить и списать сумму ОНО

26. Начислен налог на прибыль