Операция

Вариант 4

Остатки активов по балансу, принимаемые для расчета налога на имущество (на 01.01.200__г.+ на 01.02.200___г.)

124429

№

счета

Наименование счета

Вариант  4

01

Основные средства

68 602

02

Амортизация основных средств

7 300

10

Материалы

4 380

19

НДС по приобретенным ценностям

358

20

Основное производство

«А»

«Б»

2630

2200

43

Готовая продукция

43/1

«А» — 70 шт.

4410

43/2

«Б» — 50 шт.

9600

50

Касса

2 170

51

Расчетный счет

289389

62

Расчеты с покупателями и заказчиками (АО «АБС»)

6800

71

Расчеты с подотчетными лицами (за Кирилловым А.Д.)

79

73/2

Расчеты с персоналом по прочим операциям

82

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (ООО «Альфа»)

2150

77

Отложенные налоговые обязательства

1632

68

68/1

68/2

68/3

68/4

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

— налог на прибыль

— НДС

— НДФЛ

— на имущество

5790

7750

—

1985

69

Расчеты с внебюджетными фондами

12870

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

30210

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

— по исполнительным листам

530

90

90/1

90/2

90/3

90/9

Продажи

Выручка от продаж

Себестоимость продаж

НДС

Прибыль/убыток от продаж (прибыль)

222344

124429

33917

63998

99

Прибыли/убытки

63998

97

Расходы будущих периодов

90

80

Уставный капитал

210000

84

Нераспределенная прибыль

46575

Дата, виды платежей и поступлений

Вариант 4

1. Выписка банка от 03. 03. 200_ г.

Получено за продукцию от АО «АБС»

5340

2. Выписка банка от 04. 03. 200_ г.

Перечислена задолженность:

-пенсионному фонду (страховая часть)

3021

-пенсионному фонду (накопительная часть)

1208

-территориальному фонду ОМС

1027

-федеральному фонду ОМС

60

-фонду социального страхования

1208

-ЕСН зачисляемый в федеральный бюджет

4230

-НДФЛ

3927

Выдано по чеку наличными

39210

3. Выписка банка от 05.03. 200_ г.

Перечислено банку за кассовое обслуживание

1856

Перечислено ООО «Альфа» за материалы (в т.ч. НДС)

2150

4. Выписка банка от 09.03. 200_ г.

Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата

2168

Перечислены удержанные из заработной платы денежные средства по исполнительным документам в пользу третьих лиц

530

Получено от ООО «ДДД» за отпущенную продукцию

30440

5. Выписка банка от 22.03. 200_ г.

Выдано по чеку наличными

18900

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

605

Перечислено в погашение задолженности бюджету по НДС

7400

6. Выписка банка от 25.03. 200_ г.

Перечислено АО «Энерго» за электроэнергию

2000

Получено от магазина «1000 мелочей» за отпущенную продукцию

43200

Получено от ООО «Эгида» за отпущенную продукцию

21993

7. Выписка банка от 29.03. 200_ г.

Зачислен краткосрочный кредит

140000

Списан % за пользование кредитом

2800

8. Выписка банка от 27.03. 200_ г.

Перечислено поставщику ООО «Альфа»

15541

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

200

Перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по налогам и сборам

— налог на прибыль

5790

— налог на имущество

1985

— сбор на благоустройство

350

Дата,

виды платежей и поступлений

Вариант 4

1. Отчет кассира за 5.03.200__г.

От Ивановой И.К. за проданные материалы

224

От Кириллова А.Д. остаток неиспользованных подотчетных сумм

79

Получено в банке по чеку

39210

Выдано в подотчет Шестакову К.К.

3700

Выдана заработная плата по ведомости за 2 половину февраля

28042

Внесена в банк депонированная з/пл.

2168

2. Отчет кассира за 19.03.200__г.

Дмитриевым В.Д. внесено за путевку в санаторий (путевка не приобретена)

624

Выдано в  подотчет Степанову А.К.

2300

4. Отчет кассира за 26. 03.200__г.

Получено в банке по чеку

18900

Выплачена заработная плата за 1 половину марта

17000

5. Отчет кассира за 31.03.200__г.

Выдано в подотчет Петровой О.Ю.

1370

От Макаровой О.Ю. в возмещение материального ущерба

82

Дата,

виды платежей и поступлений

Вариант 4

Авансовый отчет Шестакова К.К. – командировка с 17.03 – 20.03

Проездные документы к месту командировки и обратно

1770

Счет гостиницы – проживание 3 суток,

в т.ч. НДС

1770

270

Суточные по приказу руководителя 200 рублей

800

Авансовый отчет Степанова А.К.

Счет-фактура и кассовый чек за ремонт копировальной техники

2360

Авансовый отчет Петровой О.Ю.

Товарный чек магазина «Офис» за канц.товары

1292

Хозяйственные операции

Вариант 4

1. Получены и оприходованы на склад материалы от поставщиков

НДС по поступившим материалам

13170

2371

2. Отпущены со склада материалы

— на изготовление продукции

«А»

«Б»

7200

6870

— на хозяйственные нужды цеха

1200

3. Получен счет АО «Энерго» за эл.энергию.

Согласно ведомости распределения:

-на освещение производственных помещений

550

-на обслуживание оборудования

1050

-на содержание офиса

400

4. Начислена заработная плата:

— рабочим за изготовление продукции

«А»

«Б»

9800

10000

— рабочим за обслуживание оборудования

4000

— административному персоналу

18050

— рабочим за разборку станка

270

5. Начислен ЕСН (сумму определить по каждой категории работников)

6. Удержано из заработной платы:

— НДФЛ

2785

— суммы по исполнительным листам

1100

7. Депонирована не выдана в срок заработная плата

2168

8. Начислена амортизация:

— производственного оборудования

480

— производственного здания

320

9. Включена в затраты месяца арендная плата, перечисленная арендодателю в январе

90

10. Определить и списать общепроизводственные расходы

11. Определить и списать общехозяйственные расходы

12. Определить фактическую себестоимость выпущенной продукции, если

затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили:

по продукции «А»

по продукции «Б»

2500

2900

12 а. Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

«А» — 250 шт.

«Б» — 200 шт.

13. Проданы материалы Ивановой И.К.

— по отпускным ценам

190

— НДС

34

— фактическая себестоимость

135

14. Подрядной строительной организации предъявлены счета за строительство офиса НДС

162000

29160

15. Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации. Срок полезного использования истекает через 8 месяцев.

— первоначальная стоимость

— сумма начисленной амортизации

10500

6300

16. Определить и списать НДС по приобретенным материальным ценностям

17. Определить и списать налог на имущество

18. Предъявлен счет-фактура № 18 за реализованную продукцию ООО «ДДД», где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

70

50

25797

8463

17334

4643

19. Предъявлен счет-фактура №19 за реализованную продукцию магазину «1000 мелочей», где указано:

— количество

«А»

«Б»

77

56

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

36610

12012

24598

6590

20. Предъявлен счет-фактура  №20 за реализованную продукцию ООО «Эгида», где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

35

30

18638

5460

13178

3355

21. Предъявлен счет-фактура № 21 АО «АБС» за реализованную продукцию, где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

80

90

52014

12480

39534

9363

22. Определить и списать сальдо прочих доходов и расходов

23. Определить и списать финансовый результат от реализации продукции

24. Определить и списать сумму ОНА

25. Определить и списать сумму ОНО

26. Начислен налог на прибыль