Наименование счета

Вариант 1

 Основные средства

98809

 Амортизация ОС

17660

 Материалы

4870

 Отклонения в стоимости материальных ценностей

1150

 НДС по приобретенным ценностям

503

 Основное производство

2800

 Готовая продукция

1600

 Касса

2150

 Расчетные счета

400159

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

3021

 Расчеты с покупателями и заказчиками

4800

 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

180000

 Расчеты по налогам и сборам

18199

 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

13610

 Расчеты с персоналом по оплате труда

30080

 Расчеты с разными кредиторами

791

 Уставный капитал

197500

 Расходы будущих периодов

4000

 Нераспределенная прибыль

59980

Наименование

Место эксплуатации

1 вар.

Срок службы (лет)

49324

30

Здание кирпичное

Транспортный цех

16254

25

Силовые машины

Основной цех

8961

10

Станки

23482

15

Автомобиль «ВАЗ 2109»

Управление предприятия

125,2

8

Шкафы

62,8

7

Компьютеры

600

4

Итого

98809

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Вариант 1

5-9 января

1

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

500000

2

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

1450

3

Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:

— стоимость без НДС

7200

— НДС

1440

4

На хозяйственные расходы получено в банке по чеку

3000

5

Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

1500

6

Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам

6800

7

Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»

?

8

Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары

1230

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

?

10

Отпущены материалы по учетным ценам на:

— изготовление продукции «А»

2000

— изготовление продукции «В»

1400

— обслуживание оборудования

1200

— нужды заводоуправления

1700

11

Списывается сумма отклонений по материалам на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»;

— обслуживание машин и оборудования;

— нужды заводоуправления

12

Начислена амортизация по основным средствам:

?

— общепроизводственного назначения

— общехозяйственного назначения

13

Перечислено в погашение задолженности  ООО «Заря» за полученные материалы

8640

14

Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:

12690

— стоимость станка без НДС

2538

— НДС

15

Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок

15288

16

Деревообрабатывающий станок принят на баланс

12690

12-16 января

17

Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

200000

18

Получен счет энергосбыта за электроэнергию:

— на освещение производственных помещений

5067

— на обслуживание оборудования

8433

— на освещение помещений заводоуправления

3375

19

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета

16875

20

Начислена заработная плата за январь:

130600

— рабочим, занятым производством продукции «А»;

28000

— рабочим, занятым производством продукции «В»;

32000

— рабочим, занятым обслуживанием оборудования;

41200

— управленческому персоналу

29400

21

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

16978

22

Начислены страховые взносы:

?

от начисленной заработной платы:

1. рабочих, занятых производством продукции «А»:

— в Пенсионный фонд (22%);

— в Фонд социального страхования (2,9%);

— в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%

2. рабочих, занятых производством продукции «В»:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования;

3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

4. управленческого персонала:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

23

Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты

143702

24

Выдана заработная плата работникам предприятия

110250

25

Депонирована заработная плата

?

26

Возвращена в банк депонированная заработная плата

?

27

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

3000

19-23 января

28

Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)

?

29

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)

?

30

Погашен долгосрочный кредит

180000

31

Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию

4800

32

Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание

3500

33

Получено в банке по чеку

23000

34

Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы

12000

35

Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы

8000

36

Акцептован счет поставщика за топливо:

8700

— стоимость материалов без НДС

?

— НДС

?

37

Безвозмездно получены от физического лица складские помещения

95210

38

Складские помещения поставлены на баланс

?

39

Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете

7800

40

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу

?

41

Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию

3200

42

Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции

?

43

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

1600

44

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

45

Начислен налог на прибыль

?

26-30 января

46

Получено в банке по чеку

2500

47

Выдано подотчет Петровой Э.Н.

2000

48

Выставлен счет за консультационные услуги без НДС

6900

49

НДС со стоимости консультационных услуг

1242

50

Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов

300

51

Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги

8142

52

Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг

1242

53

Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления

1950

54

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу

?

55

Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:

— первоначальная стоимость;

16900

— сумма начисленной амортизации;

12560

— остаточная стоимость

?

56

Оприходован лом от разборки станка

1020

57

Списывается финансовый результат от ликвидации станка

?

58

Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01

— проездные документы

1680

— счет гостиницы (по норме)

3850

— НДС с гостиничных (по норме)

693

— суточные (100 руб за сутки)

?

59

Остаток неиспользованных подотчетных сумм  внесено в кассу Морозовым А.Н.

?

60

Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

61

Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

62

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)

?

63

Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»

458623

64

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

65

Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

5280

66

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

67

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

5280

68

Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)

458623

69

Определен результат от реализации

?

70

Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета

3978

71

Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)

?

72

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?