Наименование счета

Вариант 2

 Основные средства

101600

 Амортизация ОС

28910

 Материалы

5620

 Отклонения в стоимости материальных ценностей

980

 НДС по приобретенным ценностям

421

 Основное производство

3010

 Готовая продукция

1800

 Касса

2100

 Расчетные счета

386532

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2530

 Расчеты с покупателями и заказчиками

5180

 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

160000

 Расчеты по налогам и сборам

19609

 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

14580

 Расчеты с персоналом по оплате труда

33100

 Расчеты с разными кредиторами

680

 Уставный капитал

205754

 Расходы будущих периодов

3120

 Нераспределенная прибыль

45200

Наименование

Место эксплуатации

2 вар.

Срок службы (лет)

51248

30

Здание кирпичное

Транспортный цех

24632

25

Силовые машины

Основной цех

8273

10

Станки

16521,7

15

Автомобиль «ВАЗ 2109»

Управление предприятия

115,8

8

Шкафы

59,5

7

Компьютеры

750

4

Итого

101600

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Вариант 2

5-9 января

1

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

650000

2

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

1230

3

Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:

— стоимость без НДС

6350

— НДС

1270

4

На хозяйственные расходы получено в банке по чеку

4500

5

Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

2200

6

Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам

5720

7

Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»

?

8

Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары

1720

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

?

10

Отпущены материалы по учетным ценам на:

— изготовление продукции «А»

1050

— изготовление продукции «В»

1800

— обслуживание оборудования

1400

— нужды заводоуправления

1390

11

Списывается сумма отклонений по материалам на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»;

— обслуживание машин и оборудования;

— нужды заводоуправления

12

Начислена амортизация по основным средствам:

?

— общепроизводственного назначения

— общехозяйственного назначения

13

Перечислено в погашение задолженности  ООО «Заря» за полученные материалы

7620

14

Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:

15240

— стоимость станка без НДС

3048

— НДС

15

Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок

18288

16

Деревообрабатывающий станок принят на баланс

15240

12-16 января

17

Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

400000

18

Получен счет энергосбыта за электроэнергию:

— на освещение производственных помещений

6425

— на обслуживание оборудования

8720

— на освещение помещений заводоуправления

2981

19

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета

18126

20

Начислена заработная плата за январь:

137300

— рабочим, занятым производством продукции «А»;

37000

— рабочим, занятым производством продукции «В»;

41000

— рабочим, занятым обслуживанием оборудования;

35000

— управленческому персоналу

24300

21

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

17849

22

Начислены страховые взносы:

?

от начисленной заработной платы:

1. рабочих, занятых производством продукции «А»:

— в Пенсионный фонд (22%);

— в Фонд социального страхования (2,9%);

— в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%

2. рабочих, занятых производством продукции «В»:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования;

3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

4. управленческого персонала:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

23

Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты

152551

24

Выдана заработная плата работникам предприятия

113600

25

Депонирована заработная плата

?

26

Возвращена в банк депонированная заработная плата

?

27

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

2500

19-23 января

28

Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)

?

29

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)

?

30

Погашен долгосрочный кредит

160000

31

Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию

5180

32

Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание

2600

33

Получено в банке по чеку

21000

34

Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы

13000

35

Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы

6500

36

Акцептован счет поставщика за топливо:

10050

— стоимость материалов без НДС

?

— НДС

?

37

Безвозмездно получены от физического лица складские помещения

86235

38

Складские помещения поставлены на баланс

?

39

Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете

6200

40

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу

?

41

Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию

3800

42

Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции

?

43

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

1800

44

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

45

Начислен налог на прибыль

?

26-30 января

46

Получено в банке по чеку

5000

47

Выдано подотчет Петровой Э.Н.

5000

48

Выставлен счет за консультационные услуги без НДС

8000

49

НДС со стоимости консультационных услуг

1440

50

Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов

480

51

Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги

9440

52

Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг

1440

53

Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления

4600

54

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу

?

55

Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:

— первоначальная стоимость;

17500

— сумма начисленной амортизации;

12000

— остаточная стоимость

?

56

Оприходован лом от разборки станка

2400

57

Списывается финансовый результат от ликвидации станка

?

58

Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01

— проездные документы

2800

— счет гостиницы (по норме)

3850

— НДС с гостиничных (по норме)

693

— суточные (100 руб за сутки)

?

59

Остаток неиспользованных подотчетных сумм  внесено в кассу Морозовым А.Н.

?

60

Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

61

Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

62

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)

?

63

Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»

482157

64

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

65

Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

4660

66

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

67

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

4660

68

Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)

482157

69

Определен результат от реализации

?

70

Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета

4318

71

Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)

?

72

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?