Наименование счета

Вариант 3

 Основные средства

111230

 Амортизация ОС

30540

 Материалы

5480

 Отклонения в стоимости материальных ценностей

590

 НДС по приобретенным ценностям

570

 Основное производство

5800

 Готовая продукция

1760

 Касса

2120

 Расчетные счета

384257

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

3450

 Расчеты с покупателями и заказчиками

3980

 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

145000

 Расчеты по налогам и сборам

17053

 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

12620

 Расчеты с персоналом по оплате труда

31125

 Расчеты с разными кредиторами

640

 Уставный капитал

207809

 Расходы будущих периодов

3440

 Нераспределенная прибыль

70990

Наименование

Место эксплуатации

3 вар.

Срок службы (лет)

68492

30

Здание кирпичное

Транспортный цех

23842

25

Силовые машины

Основной цех

6924

10

Станки

11113,16

15

Автомобиль «ВАЗ 2109»

Управление предприятия

117,3

8

Шкафы

61,54

7

Компьютеры

680

4

Итого

111230

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Вариант 3

5-9 января

1

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

480000

2

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

150

3

Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:

— стоимость без НДС

3480

— НДС

696

4

На хозяйственные расходы получено в банке по чеку

2000

5

Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

3700

6

Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам

3000

7

Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»

?

8

Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары

2800

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

?

10

Отпущены материалы по учетным ценам на:

— изготовление продукции «А»

780

— изготовление продукции «В»

720

— обслуживание оборудования

700

— нужды заводоуправления

680

11

Списывается сумма отклонений по материалам на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»;

— обслуживание машин и оборудования;

— нужды заводоуправления

12

Начислена амортизация по основным средствам:

?

— общепроизводственного назначения

— общехозяйственного назначения

13

Перечислено в погашение задолженности  ООО «Заря» за полученные материалы

4176

14

Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:

9680

— стоимость станка без НДС

1936

— НДС

15

Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок

11616

16

Деревообрабатывающий станок принят на баланс

9680

12-16 января

17

Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

350000

18

Получен счет энергосбыта за электроэнергию:

— на освещение производственных помещений

4970

— на обслуживание оборудования

5820

— на освещение помещений заводоуправления

1985

19

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета

12775

20

Начислена заработная плата за январь:

113500

— рабочим, занятым производством продукции «А»;

32000

— рабочим, занятым производством продукции «В»;

24000

— рабочим, занятым обслуживанием оборудования;

36000

— управленческому персоналу

21500

21

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

14755

22

Начислены страховые взносы:

?

от начисленной заработной платы:

1. рабочих, занятых производством продукции «А»:

— в Пенсионный фонд (22%);

— в Фонд социального страхования (2,9%);

— в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%

2. рабочих, занятых производством продукции «В»:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования;

3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

4. управленческого персонала:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

23

Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты

129870

24

Выдана заработная плата работникам предприятия

101280

25

Депонирована заработная плата

?

26

Возвращена в банк депонированная заработная плата

?

27

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

3400

19-23 января

28

Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)

?

29

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)

?

30

Погашен долгосрочный кредит

145000

31

Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию

3980

32

Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание

7100

33

Получено в банке по чеку

25000

34

Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы

15000

35

Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы

7800

36

Акцептован счет поставщика за топливо:

9500

— стоимость материалов без НДС

?

— НДС

?

37

Безвозмездно получены от физического лица складские помещения

115427

38

Складские помещения поставлены на баланс

?

39

Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете

7100

40

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу

?

41

Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию

4150

42

Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции

?

43

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

1760

44

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

45

Начислен налог на прибыль

?

26-30 января

46

Получено в банке по чеку

9000

47

Выдано подотчет Петровой Э.Н.

8000

48

Выставлен счет за консультационные услуги без НДС

5400

49

НДС со стоимости консультационных услуг

972

50

Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов

390

51

Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги

6372

52

Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг

972

53

Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления

7500

54

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу

?

55

Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:

— первоначальная стоимость;

21000

— сумма начисленной амортизации;

16240

— остаточная стоимость

?

56

Оприходован лом от разборки станка

2650

57

Списывается финансовый результат от ликвидации станка

?

58

Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01

— проездные документы

1970

— счет гостиницы (по норме)

3850

— НДС с гостиничных (по норме)

693

— суточные (100 руб за сутки)

?

59

Остаток неиспользованных подотчетных сумм  внесено в кассу Морозовым А.Н.

?

60

Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

61

Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

62

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)

?

63

Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»

412890

64

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

65

Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

6250

66

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

67

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

6250

68

Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)

412890

69

Определен результат от реализации

?

70

Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета

2632

71

Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)

?

72

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?