Наименование счета

Вариант 4

 Основные средства

102050

 Амортизация ОС

30010

 Материалы

6910

 Отклонения в стоимости материальных ценностей

870

 НДС по приобретенным ценностям

358

 Основное производство

4830

 Готовая продукция

1800

 Касса

2170

 Расчетные счета

389389

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2150

 Расчеты с покупателями и заказчиками

4520

 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

120000

 Расчеты по налогам и сборам

17157

 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

12706

 Расчеты с персоналом по оплате труда

30210

 Расчеты с разными кредиторами

530

 Уставный капитал

240936

 Расходы будущих периодов

4800

 Нераспределенная прибыль

63998

Наименование

Место эксплуатации

4 вар.

Срок службы (лет)

49237

30

Здание кирпичное

Транспортный цех

19652

25

Силовые машины

Основной цех

9247

10

Станки

23145,43

15

Автомобиль «ВАЗ 2109»

Управление предприятия

108,4

8

Шкафы

49,37

7

Компьютеры

610,8

4

Итого

102050

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Вариант 4

5-9 января

1

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

390000

2

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

1845

3

Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:

— стоимость без НДС

7920

— НДС

1584

4

На хозяйственные расходы получено в банке по чеку

7000

5

Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

1700

6

Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам

6900

7

Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»

?

8

Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары

1250

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

?

10

Отпущены материалы по учетным ценам на:

— изготовление продукции «А»

2820

— изготовление продукции «В»

1880

— обслуживание оборудования

1400

— нужды заводоуправления

700

11

Списывается сумма отклонений по материалам на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»;

— обслуживание машин и оборудования;

— нужды заводоуправления

12

Начислена амортизация по основным средствам:

?

— общепроизводственного назначения

— общехозяйственного назначения

13

Перечислено в погашение задолженности  ООО «Заря» за полученные материалы

9504

14

Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:

11470

— стоимость станка без НДС

2294

— НДС

15

Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок

13764

16

Деревообрабатывающий станок принят на баланс

11470

12-16 января

17

Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

280000

18

Получен счет энергосбыта за электроэнергию:

— на освещение производственных помещений

7954

— на обслуживание оборудования

4582

— на освещение помещений заводоуправления

2158

19

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета

27469

20

Начислена заработная плата за январь:

147500

— рабочим, занятым производством продукции «А»;

3280

— рабочим, занятым производством продукции «В»;

33900

— рабочим, занятым обслуживанием оборудования;

48000

— управленческому персоналу

32800

21

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

19175

22

Начислены страховые взносы:

?

от начисленной заработной платы:

1. рабочих, занятых производством продукции «А»:

— в Пенсионный фонд (22%);

— в Фонд социального страхования (2,9%);

— в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%

2. рабочих, занятых производством продукции «В»:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования;

3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

4. управленческого персонала:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

23

Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты

158535

24

Выдана заработная плата работникам предприятия

128700

25

Депонирована заработная плата

?

26

Возвращена в банк депонированная заработная плата

?

27

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

2100

19-23 января

28

Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)

?

29

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)

?

30

Погашен долгосрочный кредит

120000

31

Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию

4520

32

Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание

6800

33

Получено в банке по чеку

27000

34

Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы

17000

35

Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы

8500

36

Акцептован счет поставщика за топливо:

7600

— стоимость материалов без НДС

?

— НДС

?

37

Безвозмездно получены от физического лица складские помещения

157803

38

Складские помещения поставлены на баланс

?

39

Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете

8000

40

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу

?

41

Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию

4100

42

Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции

?

43

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

1800

44

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

45

Начислен налог на прибыль

?

26-30 января

46

Получено в банке по чеку

6500

47

Выдано подотчет Петровой Э.Н.

6000

48

Выставлен счет за консультационные услуги без НДС

7200

49

НДС со стоимости консультационных услуг

1296

50

Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов

560

51

Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги

8496

52

Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг

1296

53

Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления

5800

54

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу

?

55

Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:

— первоначальная стоимость;

18600

— сумма начисленной амортизации;

13680

— остаточная стоимость

?

56

Оприходован лом от разборки станка

3020

57

Списывается финансовый результат от ликвидации станка

?

58

Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01

— проездные документы

2350

— счет гостиницы (по норме)

3850

— НДС с гостиничных (по норме)

693

— суточные (100 руб за сутки)

?

59

Остаток неиспользованных подотчетных сумм  внесено в кассу Морозовым А.Н.

?

60

Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

61

Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

62

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)

?

63

Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»

523640

64

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

65

Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

4910

66

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

67

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

4910

68

Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)

523640

69

Определен результат от реализации

?

70

Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета

3878

71

Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)

?

72

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?