Наименование счета

Вариант 5

 Основные средства

121300

 Амортизация ОС

45870

 Материалы

6240

 Отклонения в стоимости материальных ценностей

760

 НДС по приобретенным ценностям

467

 Основное производство

3120

 Готовая продукция

1980

 Касса

2090

 Расчетные счета

400580

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

2940

 Расчеты с покупателями и заказчиками

6055

 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

150000

 Расчеты по налогам и сборам

18545

 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

13804

 Расчеты с персоналом по оплате труда

32540

 Расчеты с разными кредиторами

840

 Уставный капитал

196679

 Расходы будущих периодов

3840

 Нераспределенная прибыль

85214

Наименование

Место эксплуатации

5 вар.

Срок службы (лет)

67254

30

Здание кирпичное

Транспортный цех

20368

25

Силовые машины

Основной цех

7125

10

Станки

22135,9

15

Автомобиль «ВАЗ 2109»

Управление предприятия

110,8

8

Шкафы

3598

7

Компьютеры

708,3

4

Итого

121300

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Вариант 5

5-9 января

1

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

610000

2

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

2158

3

Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:

— стоимость без НДС

6980

— НДС

1396

4

На хозяйственные расходы получено в банке по чеку

6400

5

Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

2950

6

Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам

5840

7

Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»

?

8

Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары

2800

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

?

10

Отпущены материалы по учетным ценам на:

— изготовление продукции «А»

1460

— изготовление продукции «В»

1510

— обслуживание оборудования

1590

— нужды заводоуправления

1140

11

Списывается сумма отклонений по материалам на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»;

— обслуживание машин и оборудования;

— нужды заводоуправления

12

Начислена амортизация по основным средствам:

?

— общепроизводственного назначения

— общехозяйственного назначения

13

Перечислено в погашение задолженности  ООО «Заря» за полученные материалы

8376

14

Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:

15840

— стоимость станка без НДС

3168

— НДС

15

Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок

19008

16

Деревообрабатывающий станок принят на баланс

15840

12-16 января

17

Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

510000

18

Получен счет энергосбыта за электроэнергию:

— на освещение производственных помещений

6280

— на обслуживание оборудования

5160

— на освещение помещений заводоуправления

2490

19

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета

13930

20

Начислена заработная плата за январь:

136780

— рабочим, занятым производством продукции «А»;

3520

— рабочим, занятым производством продукции «В»;

29380

— рабочим, занятым обслуживанием оборудования;

42600

— управленческому персоналу

29700

21

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

17781

22

Начислены страховые взносы:

7

от начисленной заработной платы:

1. рабочих, занятых производством продукции «А»:

— в Пенсионный фонд (22%);

— в Фонд социального страхования (2,9%);

— в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%

2. рабочих, занятых производством продукции «В»:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования;

3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

4. управленческого персонала:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

23

Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты

151539

24

Выдана заработная плата работникам предприятия

125360

25

Депонирована заработная плата

?

26

Возвращена в банк депонированная заработная плата

?

27

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

2900

19-23 января

28

Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)

?

29

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)

?

30

Погашен долгосрочный кредит

150000

31

Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию

6055

32

Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание

3400

33

Получено в банке по чеку

23000

34

Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы

11000

35

Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы

10300

36

Акцептован счет поставщика за топливо:

6900

— стоимость материалов без НДС

?

— НДС

?

37

Безвозмездно получены от физического лица складские помещения

125874

38

Складские помещения поставлены на баланс

?

39

Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете

9600

40

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу

?

41

Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию

4600

42

Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции

?

43

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

1980

44

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

45

Начислен налог на прибыль

?

26-30 января

46

Получено в банке по чеку

4000

47

Выдано подотчет Петровой Э.Н.

3000

48

Выставлен счет за консультационные услуги без НДС

8600

49

НДС со стоимости консультационных услуг

1548

50

Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов

520

51

Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги

10148

52

Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг

1548

53

Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления

2900

54

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу

?

55

Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:

— первоначальная стоимость;

20690

— сумма начисленной амортизации;

18350

— остаточная стоимость

?

56

Оприходован лом от разборки станка

2980

57

Списывается финансовый результат от ликвидации станка

?

58

Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01

— проездные документы

2180

— счет гостиницы (по норме)

3850

— НДС с гостиничных (по норме)

693

— суточные (100 руб за сутки)

?

59

Остаток неиспользованных подотчетных сумм  внесено в кассу Морозовым А.Н.

?

60

Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

61

Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

62

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)

?

63

Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»

476820

64

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

65

Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

3920

66

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

67

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

3920

68

Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)

476820

69

Определен результат от реализации

?

70

Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета

4564

71

Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)

?

72

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?