Наименование счета

Вариант 6

 Основные средства

197618

 Амортизация ОС

35320

 Материалы

9740

 Отклонения в стоимости материальных ценностей

2300

 НДС по приобретенным ценностям

1006

 Основное производство

5600

 Готовая продукция

3200

 Касса

4300

 Расчетные счета

700318

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

6042

 Расчеты с покупателями и заказчиками

9600

 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

360000

 Расчеты по налогам и сборам

36398

 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

27220

 Расчеты с персоналом по оплате труда

60160

 Расчеты с разными кредиторами

1582

 Уставный капитал

295000

 Расходы будущих периодов

8000

 Нераспределенная прибыль

119960

Наименование

Место эксплуатации

6 вар.

Срок службы (лет)

85629,7

30

Здание кирпичное

Транспортный цех

36800

25

Силовые машины

Основной цех

16400

10

Станки

57890

15

Автомобиль «ВАЗ 2109»

Управление предприятия

150

8

Шкафы

68,3

7

Компьютеры

680

4

Итого

197618

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Вариант 6

5-9 января

1

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

700000

2

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

2900

3

Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:

— стоимость без НДС

14400

— НДС

2880

4

На хозяйственные расходы получено в банке по чеку

6000

5

Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

3000

6

Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам

13600

7

Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»

?

8

Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары

2460

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

?

10

Отпущены материалы по учетным ценам на:

— изготовление продукции «А»

3800

— изготовление продукции «В»

3000

— обслуживание оборудования

2400

— нужды заводоуправления

3400

11

Списывается сумма отклонений по материалам на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»;

— обслуживание машин и оборудования;

— нужды заводоуправления

12

Начислена амортизация по основным средствам:

?

— общепроизводственного назначения

— общехозяйственного назначения

13

Перечислено в погашение задолженности  ООО «Заря» за полученные материалы

17280

14

Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:

25380

— стоимость станка без НДС

5076

— НДС

15

Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок

30576

16

Деревообрабатывающий станок принят на баланс

25380

12-16 января

17

Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

400000

18

Получен счет энергосбыта за электроэнергию:

— на освещение производственных помещений

10134

— на обслуживание оборудования

16866

— на освещение помещений заводоуправления

6750

19

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета

33750

20

Начислена заработная плата за январь:

261200

— рабочим, занятым производством продукции «А»;

59000

— рабочим, занятым производством продукции «В»;

61000

— рабочим, занятым обслуживанием оборудования;

82400

— управленческому персоналу

58800

21

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

33956

22

Начислены страховые взносы:

?

от начисленной заработной платы:

1. рабочих, занятых производством продукции «А»:

— в Пенсионный фонд (22%);

— в Фонд социального страхования (2,9%);

— в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%

2. рабочих, занятых производством продукции «В»:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования;

3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

4. управленческого персонала:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

23

Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты

287404

24

Выдана заработная плата работникам предприятия

220500

25

Депонирована заработная плата

?

26

Возвращена в банк депонированная заработная плата

?

27

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

6000

19-23 января

28

Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)

?

29

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)

?

30

Погашен долгосрочный кредит

360000

31

Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию

9600

32

Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание

4500

33

Получено в банке по чеку

27000

34

Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы

15000

35

Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы

11000

36

Акцептован счет поставщика за топливо:

10900

— стоимость материалов без НДС

?

— НДС

?

37

Безвозмездно получены от физического лица складские помещения

190420

38

Складские помещения поставлены на баланс

?

39

Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете

8900

40

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу

?

41

Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию

4950

42

Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции

?

43

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

3200

44

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

45

Начислен налог на прибыль

?

26-30 января

46

Получено в банке по чеку

3000

47

Выдано подотчет Петровой Э.Н.

4000

48

Выставлен счет за консультационные услуги без НДС

7530

49

НДС со стоимости консультационных услуг

1355

50

Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов

1120

51

Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги

8885

52

Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг

1355

53

Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления

3800

54

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу

?

55

Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:

— первоначальная стоимость;

18300

— сумма начисленной амортизации;

8960

— остаточная стоимость

?

56

Оприходован лом от разборки станка

2980

57

Списывается финансовый результат от ликвидации станка

?

58

Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01

— проездные документы

4060

— счет гостиницы (по норме)

3850

— НДС с гостиничных (по норме)

693

— суточные (100 руб за сутки)

?

59

Остаток неиспользованных подотчетных сумм  внесено в кассу Морозовым А.Н.

?

60

Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

61

Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

62

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)

?

63

Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»

917246

64

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

65

Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

10560

66

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

67

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

10560

68

Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)

917246

69

Определен результат от реализации

?

70

Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета

7956

71

Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)

?

72

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?