Наименование счета

Вариант 7

 Основные средства

203200

 Амортизация ОС

57820

 Материалы

11240

 Отклонения в стоимости материальных ценностей

1960

 НДС по приобретенным ценностям

842

 Основное производство

6020

 Готовая продукция

3600

 Касса

4200

 Расчетные счета

673064

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

5060

 Расчеты с покупателями и заказчиками

10360

 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

320000

 Расчеты по налогам и сборам

39218

 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

29160

 Расчеты с персоналом по оплате труда

66200

 Расчеты с разными кредиторами

1360

 Уставный капитал

311508

 Расходы будущих периодов

6240

 Нераспределенная прибыль

90400

Наименование

Место эксплуатации

7 вар.

Срок службы (лет)

90650

30

Здание кирпичное

Транспортный цех

41200

25

Силовые машины

Основной цех

20600

10

Станки

49708,1

15

Автомобиль «ВАЗ 2109»

Управление предприятия

168

8

Шкафы

73,9

7

Компьютеры

800

4

Итого

203200

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Вариант 7

5-9 января

1

Получены средства целевого финансирования на освоение новых видов продукции

730000

2

Внесены на расчетный счет деньги из кассы

2460

3

Акцептован счет ООО «Заря» за материалы:

— стоимость без НДС

12700

— НДС

2540

4

На хозяйственные расходы получено в банке по чеку

9000

5

Выданы средства подотчет Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

4400

6

Оприходованы на склад поступившие материалы от ООО «Заря» по учетным ценам

11440

7

Определено отклонение в стоимости материалов, поступивших от ООО «Заря»

?

8

Подотчетным лицом Смирновым И.Н. приобретены канцелярские товары

3440

9

Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм, выданных Смирнову И.Н. на приобретение канцелярских товаров

?

10

Отпущены материалы по учетным ценам на:

— изготовление продукции «А»

2400

— изготовление продукции «В»

3300

— обслуживание оборудования

2800

— нужды заводоуправления

2780

11

Списывается сумма отклонений по материалам на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»;

— обслуживание машин и оборудования;

— нужды заводоуправления

12

Начислена амортизация по основным средствам:

?

— общепроизводственного назначения

— общехозяйственного назначения

13

Перечислено в погашение задолженности  ООО «Заря» за полученные материалы

15240

14

Приобретен у ЗАО «Вымпел» деревообрабатывающий станок:

30480

— стоимость станка без НДС

6096

— НДС

15

Уплачено ЗАО «Вымпел» за приобретенный станок

36576

16

Деревообрабатывающий станок принят на баланс

30480

12-16 января

17

Получена ссуда банка сроком на 10 месяцев

800000

18

Получен счет энергосбыта за электроэнергию:

— на освещение производственных помещений

12850

— на обслуживание оборудования

17440

— на освещение помещений заводоуправления

5962

19

Перечислено энергосбыту за использованную электроэнергию с расчетного счета

36252

20

Начислена заработная плата за январь:

274600

— рабочим, занятым производством продукции «А»;

87000

— рабочим, занятым производством продукции «В»;

69000

— рабочим, занятым обслуживанием оборудования;

70000

— управленческому персоналу

48600

21

Удержан подоходный налог из заработной платы персонала предприятия

35698

22

Начислены страховые взносы:

?

от начисленной заработной платы:

1. рабочих, занятых производством продукции «А»:

— в Пенсионный фонд (22%);

— в Фонд социального страхования (2,9%);

— в Фонд обязательного медицинского страхования 5,1%

2. рабочих, занятых производством продукции «В»:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования;

3. рабочих, занятых обслуживанием оборудования:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

4. управленческого персонала:

— в Пенсионный фонд;

— в Фонд социального страхования;

— в Фонд обязательного медицинского страхования

23

Поступили деньги в кассу для выплаты зарплаты

305102

24

Выдана заработная плата работникам предприятия

227200

25

Депонирована заработная плата

?

26

Возвращена в банк депонированная заработная плата

?

27

Перечислено с расчетного счета в оплату счетов поставщиков

5000

19-23 января

28

Перечислены с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения (в пределах начисленных сумм с учетом остатка задолженности на начало января)

?

29

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет по подоходному налогу (с учетом задолженности на начало месяца)

?

30

Погашен долгосрочный кредит

320000

31

Получено на расчетный счет от ООО «Топаз» за отгруженную ему ранее продукцию

10360

32

Списано с расчетного счета в пользу банка за кассовое обслуживание

3600

33

Получено в банке по чеку

40000

34

Выдано из кассы подотчет Морозову А.Н. на командировочные расходы

25000

35

Выдано подотчет Николаеву О.Ю. на представительские расходы

13000

36

Акцептован счет поставщика за топливо:

16080

— стоимость материалов без НДС

?

— НДС

?

37

Безвозмездно получены от физического лица складские помещения

172470

38

Складские помещения поставлены на баланс

?

39

Представлен авансовый отчет Николаевым О.Ю. и списаны представительские расходы в пределах норм по смете

1200

40

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Николаевым О.Ю. внесен в кассу

?

41

Отражена задолженность покупателей за отгруженную им со склада готовую продукцию

5160

42

Отражен НДС в выручке по отгруженной продукции

?

43

Списана фактическая себестоимость отгруженной продукции

3600

44

Определен финансовый результат от реализации продукции

?

45

Начислен налог на прибыль

?

26-30 января

46

Получено в банке по чеку

9000

47

Выдано подотчет Петровой Э.Н.

10000

48

Выставлен счет за консультационные услуги без НДС

9460

49

НДС со стоимости консультационных услуг

1703

50

Включается в затраты месяца стоимость бухгалтерской литературы, учтенной ранее на расходах будущих периодов

1390

51

Оплачен с расчетного счета счет за консультационные услуги

11163

52

Возмещен НДС со стоимости консультационных услуг

1703

53

Утвержден авансовый отчет Петровой Э.Н. за услуги для аппарата управления

9700

54

Остаток неиспользованных подотчетных сумм Петровой Э.Н. внесен в кассу

?

55

Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации:

— первоначальная стоимость;

21500

— сумма начисленной амортизации;

17600

— остаточная стоимость

?

56

Оприходован лом от разборки станка

2600

57

Списывается финансовый результат от ликвидации станка

?

58

Утвержден авансовый отчет Морозова А.Н. по командировке с 20.01 по 27.01

— проездные документы

3900

— счет гостиницы (по норме)

3850

— НДС с гостиничных (по норме)

693

— суточные (100 руб за сутки)

?

59

Остаток неиспользованных подотчетных сумм  внесено в кассу Морозовым А.Н.

?

60

Согласно акту определены и списаны общепроизводственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

61

Согласно акту определены и списаны общехозяйственные расходы на производство:

?

— продукции «А»;

— продукции «В»

62

Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (с учетом НЗП на начало периода)

?

63

Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию «А» и «В»

964314

64

Отражен НДС по отгруженной продукции

?

65

Оплачены коммерческие расходы по отгрузке готовой продукции

9320

66

Списана фактическая себестоимость реализованной продукции

?

67

На реализацию списаны коммерческие расходы, связанные с отгрузкой продукции

9320

68

Поступила оплата от покупателей за реализованную продукцию (по цене реализации)

964314

69

Определен результат от реализации

?

70

Сумма НДС, уплаченная поставщику по ранее приобретенным материалам, возмещена из бюджета

8636

71

Начислен налог на прибыль (сумма полученной прибыли умножается на 24%)

?

72

Перечислены с расчетного счета платежи в бюджет налога на прибыль

?