Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram

Артикул: RW1600031068
Стоимость готовой работы: 290 рублей*

  • Контрольная по Государственным и муниципальным финансам Вариант №1

    03.10.16 в 17:02

    Составление проекта бюджета района.

    1.  На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме № 1-Б.

    2.  Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой  проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить фи­нансовое состояние муниципального образования.

    ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

    Доходы бюджета района включают налоговые и неналоговые доходы.

    Налоговые доходы.

    1.Налог на имущество физических лиц.

    В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На сле­дующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

     

    2. Земельный налог.

    По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустрой­ству, поступление земельного налога за земли городов и посёлков по району в текущем году — 108 000 000 руб. Норматив отчислений зе­мельного налога в бюджет района в текущем году 65%. Коэффи­циент увеличения ставки земельного налога в следующем году — 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользова­телей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году —1 700 000 руб. Норматив отчислений зе­мельного налога в бюджет района в следующем году -100%, Ожида­емое исполнение в текущем году на уровне плана.

     

    3. Единый налог на вмененный доход.

    В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 000 руб. На сле­дующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

     

    4. Транспортный налог.

    Планирование транспортного налога рассчитывается по формуле:

    ТН = М * Ст

    Таблица 1

    Транспортный налог

    Показатель
    1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт. в том числе:

    • с мощностью до 100 л.с.

    • с мощностью от 100 до 150 л.с.

    		 12 358

     

    5865

    6493
    2. Общая мощность в лошадиных силах в том числе:

     

    • с мощностью до 100 л.с.

    • с мощностью от 100 до 150 л.с.

    		 1 284 965

     

    440 875

    844 090
    3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с, руб. 20
    4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с, руб. 28
    5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб. 32 452 020
    6. Норматив отчислений в бюджет города, % 10
    7. Проект поступления транспортного налога в бюджет района в следующем году, тыс. руб. 3 245 202

     

     

    5. Налог на доходы физических лиц.

    Планирование налога на доходы физических лиц рассчитывается по формуле:

    НДФЛ = (СД – НЧСД) * Ст

    Таблица 2

    Налог на доходы физических лиц

     

     

    Расходы бюджета.

     Образование

    1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам.

    Таблица 3

    Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

    Показатель

     

     

    		 Текущий год Проект на следующий год
    Принято сред-

    него­довое

    		 Проект средне­годовое

     

     
    на

    01.01

    		 на

    01.09

    		 на 01.01 на

    01.09
    1. Число классов, всего 38 45 40,3 45 43 44,3
    в том числе:
    1-4 классы 15 18 16 18 15 17
    5-9 классы 18 20 18,7 20 19 19,7
    10-11 классы 5 7 5,7 7 9 7,7
    2. Число учащихся, всего 840 1016 899 1016 971 1001
    В том числе:
    1-4 классы 300 396 332 396 326 373
    5-9 классы 450 480 460 480 455 472
    10-11 классы 90 140 107 140 190 157
    3. Наполняемость классов
    1-4 классы 20 22 21 22 22 22
    5-9 классы 25 24 25 24 24 24
    10-11 классы 18 20 19 20 21 20

     

    1.1 Среднегодовое количество классов (учащихся) рассчитывается по формуле:

     

    1.2 Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением среднегодового количества учащихся к среднегодовому количеству классов.

    1.3 Значения проекта на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09.

     

    1.4 Значения проекта на 01.09 определяем с учетом приема и выпуска учащихся.

    Выпуск:

     

     

     

     

    2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам.

    2.1 Количество педагогических ставок по группе классов рассчитывается по формуле:

    = число учебных часов по тарификации / плановая норма организационой нагрузки учителя

    Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

     

    В текущем году количество педагогических ставок по группе классов составляет для:

     

     

    2.2 Количество педагогических ставок на 1 класс рассчитывается по формуле:

    = количество педагогических ставок по группе классов на 01.01/ количество классов в данной группе на 01.01

    В текущем году:

     

     

    2.3 Среднегодовое количество педагогических ставок рассчитывается по формуле:

    = количество педагогических ставок на 1 класс * среднегодовое количество классов в каждой группе

    В текущем году:

     

     

    2.4 Средняя ставка учителя в месяц рассчитывается по формуле

    = общая сумма начисленной з/п по тарификации данной группы классов / количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

    В текущем году:

     

     

    2.5 ФЗП в год рассчитывается по формуле:

    = средняя ставка учителя в месяц * среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев

    В текущем году:

     

     

    2.6 Итого тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:

     

     

    2.7 Дополнительный ФЗП = Тарифный ФЗП * 20%

     

    2.8 Общий ФЗП по школе составит:

     

     

    3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам.

    Таблица 5

    Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

    Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следую­щий год
    1. Хозяйственные и командировочные расходы: среднегодовое количество классов

    расходы на 1 класс, руб.

    Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.

    		  

    40,3

    250

    10 075

    		  

    44,3

    250

    11 075
    2. Учебные и прочие расходы:

    среднегодовое количество 1-4 классов

    норма расходов на 1 класс, руб.

    сумма расходов на 1-4 классы, руб.

    		  

    16

    150

    2400

    		  

    17

    150

    2550

     
    среднегодовое количество 5-9 классов

    норма расходов на 1 класс, руб

    сумма расходов на 5-9 классы, руб.

     

    		 18,7

    300

    5610

     

    		 19,7

    300

    5910
    среднегодовое количество 10-11 классов

    норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 10-11 классы, руб.

    		 5,7

    250

    1425

     

    		 7,7

    250

    1925

     
    Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб. 9435 10385

    Среднегодовое количество классов берем из  таблицы 4.

     

    3.1 Хозяйственные и командировочные расходы:

     

     

    4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам.

    Таблица 6

    Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

    Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следую­щий год
    1. Среднегодовое число учащихся 1 — 4 классов 332 373
    2. Среднегодовое число учащихся в ГПД 266 298
    3. Расходы по заработной плате в год:

    на 1 учащегося, руб.

    на всех учащихся, руб.

    		  

    200

    53200

    		  

    200

    59600
    4. Начислено на заработную плату 26%:

    на 1 учащегося, руб.

    на всех учащихся, руб.

    		  

    52

    13832

    		  

    52

    15496
    5.  Расходы на мягкий инвентарь в год:

    на 1 учащегося, руб.

    на всех учащихся, руб.

    		  

    250

    66500

    		  

    250

    74500
    6. Расходы на питание:

    норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб.

    число дней функционирования групп

    расходы на питание в год, руб.

    		  

    35

    248

    2308880

    		  

    35

    248

    2586640
    Итого расходов на ГПД, руб. 2442412 2736236

     

    4.1 Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов берем из таблицы 3.

    4.2 Среднегодовое количество учащихся в группе продленного дня по условиям задачи — 80% от среднегодового числа учащихся 1 — 4 классов.

     

     

    5. Свод расходов по общеобразовательным школам.

    Таблица 7

    Свод расходов по общеобразовательным школам

    Показатель, единица измерения Принято

    в текущем году

    		 Проект на

    следующий год
    1. Заработная плата педагогического персонала 367 388 346 742
    2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала 65 000 76 105
    3. Всего ФЗП 432 388 422 847
    4. Начисления на заработную плату 112 421 109 940
    5. Хозяйственные и командировочные расходы 10 075 11 075
    6. Учебные и прочие расходы 9 435 10 385
    7. Расходы на ГПД 2 442 412 2 736 236
    Итого расходы на текущее содержание школ 3 006 731 3 290 483

     

    6. Расчет расходов на содержание ДОУ.

    Таблица 8

    Расчет расходов на содержание ДОУ

    Показатель, единица измерения Принято в текущем году Проект на следующий год
    1. Число детей:
    на начало года 250 300
    на конец года 300 350
    Среднегодовое (прирост с 01. 07) 275 325
    2. Расходы на заработную плату в год:
    на 1 ребенка, руб. 250 250
    на всех детей, руб. 68 750 81 250
    3. Начисления на заработную плату, руб. 17 875 21 125
    4. Расходы на питание:
    норма расходов на 1 ребенка в день, руб. 45 45
    число дней функционирования 225 225
    число дето-дней 61 875 73 125
    расходы на питание всех детей в год, руб. 2 784 375 3 290 625
    5. Расходы на мягкий инвентарь:
    на оборудование 1-го нового места, руб. 515 515
    на оборудование всех новых мест, руб. 25 750 25 750
    на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб. 320 320
    на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб. 80 000 96 000
    6. Хозяйственные и прочие расходы:
    на 1 ребенка, руб. 630 630
    на всех детей, руб. 173 250 204 750
    7. Родительская плата:
    на 1 ребенка в день, руб. 25 25
    на всех детей в год, руб. 6 875 8 125
    8. Всего расходов, руб. 3 150 000 3 719 500
    В том числе:
    средства родителей 6 875 8 125
    финансирование из бюджета 3 143 125 3 711 375

     

     

     

     

    7. Свод расходов на образование.

    Таблица 9

    Свод расходов на образование

    Наименование Принято Исполнено за

    6 месяцев

    		 Ожидаемое исполнение Проект на

    год
    1. ДОУ в городах (табл. 8) 3 143 125 1 571 563 3 143 125 3 711 375
    2. ДОУ в сельской местности 700 000 400 000 700 000 800 000
    3. Школы общеобразова­тельные в городах (табл. 7) 3 006 731 1 503 366 3 006 731 3 290 483
    4. Школы общеобразова­тельные в сельской местности 750 000 375 000 750 000 800 000
    5. Школы-интернаты в горо­дах и сельской местности 398 191 200 000 398 191 365 900
    6. Приобретение учебников 460 000 230 000 460 000 400 000
    7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы 46 923 23 460 46 923 48 220
    8. Учреждение и меропри­ятия по внешкольной работе с детьми 560 200 280 100 560 200 610 000
    9. Детские дома 40 000 20 000 40 000 40 000
    10. Фонд всеобуча (п. 3*1%) 30 067 15 034 30 067 32 905
    11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования 500 000 270 000 500 000 600 000
    12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков 45 000 22 500 45 000 50 000
    13. Итого расходов (п.1-п.12) 9 680 237 4 840 119 9 680 237 10 748 83
    14. Приобретение инвентаря и оборудования 1 200 000 500 000 1 200 000 1 440 000
    15. Капитальные вложения на строительство 900 000 500 000 900 000 1 200 000
    16. Капитальный ремонт 600 000 300 000 600 000 500 000
    Всего расходов 12 380 237 6 190 119 12 380 237 13 888 883

     

     

    Здравоохранение

    1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям.

    1.1 Среднегодовое количество коек рассчитывается по  формуле:

    Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле

    где Кср — среднегодовое количество коек;

    К01.01 —  количество коек на начало года;

    Кн —  количество развернутых новых коек (количество коек на конец года – количество коек на начало года);

    m —   количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

    Среднегодовое количество коек в больницах в сельской местности составит:

     

     

     

     

    Таблица 11

    Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

    Показатель, единица измерения Больницы и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
    Принято в текущем году Проект на следующий год Принято в текущем году Проект на следующий год
    1.Среднегодовое количество коек (табл.11) х 587 х 353
    2. Средняя зар/ плата на 1 койку в год, руб. 850 900 800 850
    3. Годовой ФЗП в год, руб. (п.1*п.2) 500 000 528 300 300 000 300 050

     

    Таблица 12

    Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

    Показатель, единица измерения Больницы и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
    Принято в текущем году Проект на

    следующий год

    		 Принято в текущем году Проект на следующий год
    I. Канцелярские и хозяйственные расходы
    1. Среднегодовое количество коек х 587 х 353
    2. Расходы на 1 койку в год, руб. 250 250 250 250
    3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб. х 146 750 х 88 250
    II. Мягкий инвентарь
    1. Кол-во коек на начало года х 540 х 309
    2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб. 600 600 600 600
    3. Итого расходов на дооборудование, руб. х 324 000 х 185 400
    4. Прирост коек за год х 75 х 62
    5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб. 800 800 800 800
    6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб. х 60 000 х 49 600
    7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. (п.3+п.6) х 384 000 х 235 000

     

     

    4. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности.

    Таблица 13

    Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

    Показатель, единица измерения Больницы и диспансеры в городах Больницы и диспансеры в сельской местности
    Принято в текущем году Проект на

    следующий год

    		 Принято в текущем году Проект на следующий год
    1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров (таб. 12) 500 000 528 300 300 000 300 050
    2. Начисления на заработную плату (26%) 130 000 137 358 78 000 78 013
    3. Питание (табл. 11) 3 200 000 4 365 890 2 500 000 2 602 380
    4. Медикаменты (табл. 11) 3 000 000 4 722 080 2 800 000 2 767 620
    5. Мягкий инвентарь (табл. 13) х 384 000 х 235 000
    6. Канцелярские и хозяйственные расходы (табл. 13) х 146 750 х 88 250
    7. Приобретение оборудования (рост 15%) 250 000 287 500 150 000 172 500
    8. Капитальный ремонт (рост 5%) 1 200 000 1260 000 700 000 735 000
    9. Прочие расходы 400 000 450 000 300 000 350 000
    Итого расходов 8 680 000 12 281 878 6 828 000 7 328 813

     

    5. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учрежде­ниям

    Таблица 15

    Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учрежде­ниям, руб.

    Показатель Принято в текущем году Проект на сле­дующий год
    1. Заработная плата мед. персонала 650 000 700 000
    2.Начисления на заработную плату (26%) 169 000 182 000
    3, Медикаменты 763 658 900 000
    4. Мягкий инвентарь х 300 000
    5. Канцелярские и хозяйственные расходы х 150 000
    6. Приобретение оборудования и инвентаря (рост на 15%) 330 000 379 500
    7. Капитальный ремонт (рост на 5%) 1 000 000 1 050 000
    8. Прочие расходы х 250 000
    Итого расходов 2 912 658 3 911 500

     

     


    Таблица 17    .

    ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, РУБ.

    Показатели Текущий год Проект на следующий год
    принято исполнено за 6 месяцев ожидаемое исполнение
    1 2 3 4 5
    Наименование расходов
    1. Общегосударственные вопросы 100 000 000 55 000 000 100 000 000 105 000 000
    2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность 100 000 000 50 000 000 100 000 000 110 000 000
    3. Национальная экономика 300 000 000 150 000 000 300 000 000 322 500 000
    4.Жилищно-коммунальное хозяйство 900 000 000 400 000 000 900 000 000 1 035 000 000
    5. Охрана окружающей среды 100 000 000 50 000 000 100 000 000 105 000 000
    6. Образование 12 380 237 6 190 119 12 380 237 13 888 883
    7. Культура, кинематография и СМИ 270 000 000 140 000 000 270 000 000 350 000 000
    8. Здравоохранение и спорт 20  820 658 10 410 329 20 820 658 26 122 191
    ИТОГО РАСХОДОВ 1 803 200 895 861 600 448 1 803 200 895 2 067 511 074
    Оборотная кассовая наличность 36 064 018 17 232 009 36 064 293 41 350 221
    9. Всего расходов 1 839 264 913 878 832 457 1 839 265 188 2 108 861 295

    Полные расчеты, формулы и продолжение смотрите в файле !


    Нужна готовая работа? пришлите ссылку на страницу в WhatsApp 79264944574 или Telegram