№№ счетов

Наименование счетов

Сумма (руб.)

дебет

кредит

01

Основные средства

1237100

02

Амортизация основных средств

112000

10-1

Сырье и материалы

240000

19

НДС по приобретенным материальным ценностям

2460

20

Основное производство

36200

43

Готовая продукция

20100

50

Касса

1 400

51

Расчетный счет

1 31200

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

34800

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

35000

68

Расчеты по налогам и сборам

18200

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

23000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

79000

99

Прибыли и убытки

16460

80

Уставный капитал

1350000

Итого:

1668460

1668460

№ п/п

Задолженность поставщикам

Сумма (руб)

1

ООО «Колос»

17000

2

ООО «»Зернышко»

1 5000

3

Объединение «Весна»

2800

Итого:

34800

№ п/п

Наименование

документов

Содержание операций

Сумма (руб.)

1

2

3

4

1

Расчетно-платежные ведомости

Начислена заработная плата:

• производственным рабочим основного производства;
• служащим цехов;
• служащим заводоуправления

131000

51000

291000

2

Расчет бухгалтерии

Начислено органам социального страхования и обеспечения от заработной платы по действующей ставке

?

3

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

• органам соцстрахования и обеспечения;
• ООО «Колос»

23000

13000

4

Расчетно-платежные ведомости

Удержан с рабочих и служащих налог на доходы;

26900

5

Выписка из расчетного счета и приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета в кассу:

• для выдачи заработной платы;
• подотчетных сумм

79000

84000

7

Расходный кассовый ордер

Выдана из кассы заработная плата рабочим и служащим

79000

8

Лимитно-заборные карты

Отпущены со склада материалы:

• для основного производства;
• для цеховых нужд;
• для общезаводских нужд

145000

30000

220000

9

Счет-фактура

Приняты от ООО «Зернышко» материалы

НДС – по действующей ставке

123000

?

10

Справка бухгалтерии

Определить и списать на производство:

• цеховые (общепроизводственные) расходы;
• общезаводские (общехозяйственные) расходы

?

?

11

Приемо-сдаточная накладная

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

419000

12

Накладные

Отгружена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости

395000

13

Счета-фактуры

Предъявлены счета за отгруженную продукцию покупателям по договорной стоимости с НДС

559320

14

Выписка из расчетного счета

На расчетный счет поступили деньги за проданную продукцию по отпускной цене

559320

15

Счета-фактуры

Начислен НДС по отгруженной продукции

85320

16

Справка бухгалтерии

Списывается результат от реализации

?

17

Выписка из расчетного счета

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

• ООО «Зернышко»;
• Объединению «Весна»);
• бюджету по налогам

15000

2800

18200

18

Счет-фактура

Приходный ордер

От объединения «Весна» поступили материалы

НДС – по действующей ставке

1 34000

?

19

Выписка из расчетного счета

Перечислено ООО «Колос» в погашение задолженности

4000