№№ счетов

Наименование счетов

Сумма (руб.)

дебет

кредит

01

Основные средства

1336100

02

Амортизация основных средств

42000

10-1

Сырье и материалы

140000

19

НДС по приобретенным материальным ценностям

2640

20

Основное производство

36200

43

Готовая продукция

20100

50

Касса

400

51

Расчетный счет

131000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

14800

68

Расчеты по налогам и сборам

8500

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

18600

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

79000

99

Прибыли и убытки

53540

80

Уставный капитал

1450000

Итого:

1666440

1666440

№ п/п

Задолженность поставщикам

Сумма (руб.)

1

ООО «Феликс»

5000

2

Машзавод «Станок»

8800

3

Объединение «Энергосбыт»

1000

Итого:

14800

№ п/п

Наименование

документов

Содержание операций

Сумма (руб.)

1

2

3

4

1

Расчетно-платежная ведомость

Начислена заработная плата:

• производственным рабочим основного производства;
• служащим цехов;
• служащим заводоуправления

128000

58000

332000

2

Расчет бухгалтерии

Начислено органам социального страхования и обеспечения от заработной платы по действующей ставке

?

3

Выписка с расчетного счета

Перечислено с расчетного счета:

• органам соцстрахования и обеспечения;
• ООО «Феликс»

18600

5000

4

Расчетно-платежная ведомость

Удержан из заработной платы рабочих и служащих:

• налог на доходы(НДФЛ)

4310

5

Выписка с расчетного счета

На расчетный счет зачислена краткосрочная ссуда

30000

6

Приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета в кассу:

• для выдачи заработной платы и подотчетных сумм

90000

7

Платежная ведомость

Выдано из кассы:

• зарплата рабочим и служащим;
• под отчет на командировки

79000

7000

8

Лимитно-заборные карты

Отпущены со склада материалы:

• для основного производства;
• для цеховых нужд;
• для общезаводских нужд

70000

20000

105000

9

Счет-фактура

Акцептован счет «Энергосбыта» за электроэнергию, израсходованную:

• для нужд цехов;
• для общезаводских нужд

НДС – по действующей ставке

25000

28000

?

10

Счет-фактура

Акцептованы платежные требования за принятые от машзавода «Станок» основные материалы

НДС – по действующей ставке

27000

?

?

11

Справка бухгалтерии

Определить и списать на производство:

• цеховые (общепроизводственные) расходы;
• общезаводские (общехозяйственные) расходы

?

?

?

12

Накладные

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

397000

13

Накладные

Отгружена покупателям готовая продукция по фактической себестоимости

352000

14

Счет-фактура

Предъявлен покупателю счет за отгруженную продукцию по договорной стоимости с НДС

498000

15

Выписка с расчетного счета

На расчетный счет поступили деньги за проданную продукцию по отпускной цене

498000

16

Расчеты бухгалтерии

Начислен НДС от договорной стоимости реализованной продукции (по действующей ставке)

75966

17

Справка бухгалтерии

Определить и списать результат от реализации

?

18

Выписка с расчетного счета

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности:

• «Энергосбыту»
• машзаводу «Станок»;
• бюджету налог на доходы

1000

8800

8500

19

Счет-фактура

Приходный ордер

Акцептован счет ООО «Феликс» за поступившие материалы

НДС – по действующей ставке

47000

?