Операция

Вариант 2

Остатки активов по балансу, принимаемые для расчета налога на имущество (на 01.01.200__г.+ на 01.02.200___г.)

170295

№

счета

Наименование счета

Вариант  2

01

Основные средства

142 439

02

Амортизация основных средств

15 820

10

Материалы

3 520

19

НДС по приобретенным ценностям

421

20

Основное производство

«А»

«Б»

2000

1010

43

Готовая продукция

43/1

«А» — 70 шт.

5320

43/2

«Б» — 50 шт.

7870

50

Касса

2 150

51

Расчетный счет

286532

62

Расчеты с покупателями и заказчиками (АО «АБС»)

5280

71

Расчеты с подотчетными лицами (за Кирилловым А.Д.)

70

73/2

Расчеты с персоналом по прочим операциям

80

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками (ООО «Альфа»)

2530

77

Отложенные налоговые обязательства

1267

68

68/1

68/2

68/3

68/4

Расчеты с бюджетом по налогам и сборам

— налог на прибыль

— НДС

— НДФЛ

— на имущество

5491

9042

—

3809

69

Расчеты с внебюджетными фондами

12800

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

33100

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

— по исполнительным листам

780

90

90/1

90/2

90/3

90/9

Продажи

Выручка от продаж

Себестоимость продаж

НДС

Прибыль/убыток от продаж (прибыль)

330601

170295

50431

109875

99

Прибыли/убытки

109875

97

Расходы будущих периодов

120

80

Уставный капитал

210000

84

Нераспределенная прибыль

52298

Дата, виды платежей и поступлений

Вариант 2

1. Выписка банка от 03. 03. 200_ г.

Получено за продукцию от АО «АБС»

5400

2. Выписка банка от 04. 03. 200_ г.

Перечислена задолженность:

-пенсионному фонду (страховая часть)

3310

-пенсионному фонду (накопительная часть)

1324

-территориальному фонду ОМС

1125

-федеральному фонду ОМС

66

-фонду социального страхования

1324

-ЕСН зачисляемый в федеральный бюджет

4634

-НДФЛ

4303

Выдано по чеку наличными

36300

3. Выписка банка от 05.03. 200_ г.

Перечислено банку за кассовое обслуживание

1753

Перечислено ООО «Альфа» за материалы (в т.ч. НДС)

2530

4. Выписка банка от 09.03. 200_ г.

Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата

1090

Перечислены удержанные из заработной платы денежные средства по исполнительным документам в пользу третьих лиц

780

Получено от ООО «ДДД» за отпущенную продукцию

39600

5. Выписка банка от 22.03. 200_ г.

Выдано по чеку наличными

16800

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

540

Перечислено в погашение задолженности бюджету по НДС

8500

6. Выписка банка от 25.03. 200_ г.

Перечислено АО «Энерго» за электроэнергию

2000

Получено от магазина «1000 мелочей» за отпущенную продукцию

42000

Получено от ООО «Эгида» за отпущенную продукцию

19207

7. Выписка банка от 29.03. 200_ г.

Зачислен краткосрочный кредит

160000

Списан % за пользование кредитом

2400

8. Выписка банка от 27.03. 200_ г.

Перечислено поставщику ООО «Альфа»

23411

Списано в пользу банка за кассовое обслуживание

200

Перечислено в погашение задолженности перед бюджетом по налогам и сборам

— налог на прибыль

5491

— налог на имущество

3809

— сбор на благоустройство

542

Дата,

виды платежей и поступлений

Вариант 2

1. Отчет кассира за 5.03.200__г.

От Ивановой И.К. за проданные материалы

201

От Кириллова А.Д. остаток неиспользованных подотчетных сумм

70

Получено в банке по чеку

36300

Выдано в подотчет Шестакову К.К.

4000

Выдана заработная плата по ведомости за 2 половину февраля

32010

Внесена в банк депонированная з/пл.

1090

2. Отчет кассира за 19.03.200__г.

Дмитриевым В.Д. внесено за путевку в санаторий (путевка не приобретена)

1120

Выдано в  подотчет Степанову А.К.

1200

4. Отчет кассира за 26. 03.200__г.

Получено в банке по чеку

16800

Выплачена заработная плата за 1 половину марта

15000

5. Отчет кассира за 31.03.200__г.

Выдано в подотчет Петровой О.Ю.

1200

От Макаровой О.Ю. в возмещение материального ущерба

80

Дата,

виды платежей и поступлений

Вариант 2

Авансовый отчет Шестакова К.К. – командировка с 17.03 – 20.03

Проездные документы к месту командировки и обратно

1652

Счет гостиницы – проживание 3 суток,

в т.ч. НДС

1770

270

Суточные по приказу руководителя 200 рублей

800

Авансовый отчет Степанова А.К.

Счет-фактура и кассовый чек за ремонт копировальной техники

1100

Авансовый отчет Петровой О.Ю.

Товарный чек магазина «Офис» за канц.товары

1220

Хозяйственные операции

Вариант 2

1. Получены и оприходованы на склад материалы от поставщиков

НДС по поступившим материалам

19840

3571

2. Отпущены со склада материалы

— на изготовление продукции

«А»

«Б»

9100

10071

— на хозяйственные нужды цеха

1000

3. Получен счет АО «Энерго» за эл.энергию.

Согласно ведомости распределения:

-на освещение производственных помещений

800

-на обслуживание оборудования

900

-на содержание офиса

300

4. Начислена заработная плата:

— рабочим за изготовление продукции

«А»

«Б»

11200

8500

— рабочим за обслуживание оборудования

4300

— административному персоналу

18100

— рабочим за разборку станка

350

5. Начислен ЕСН (сумму определить по каждой категории работников)

6. Удержано из заработной платы:

— НДФЛ

2910

— суммы по исполнительным листам

1200

7. Депонирована не выдана в срок заработная плата

1090

8. Начислена амортизация:

— производственного оборудования

380

— производственного здания

270

9. Включена в затраты месяца арендная плата, перечисленная арендодателю в январе

120

10. Определить и списать общепроизводственные расходы

11. Определить и списать общехозяйственные расходы

12. Определить фактическую себестоимость выпущенной продукции, если

затраты в незавершенном производстве на конец месяца составили:

по продукции «А»

по продукции «Б»

1300

1500

12 а. Сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости

«А» — 250 шт.

«Б» — 200 шт.

13. Проданы материалы Ивановой И.К.

— по отпускным ценам

170

— НДС

31

— фактическая себестоимость

120

14. Подрядной строительной организации предъявлены счета за строительство офиса НДС

166000

29880

15. Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации. Срок полезного использования истекает через 8 месяцев.

— первоначальная стоимость

— сумма начисленной амортизации

14500

12250

16. Определить и списать НДС по приобретенным материальным ценностям

17. Определить и списать налог на имущество

18. Предъявлен счет-фактура № 18 за реализованную продукцию ООО «ДДД», где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

70

50

33559

16202

17357

6041

19. Предъявлен счет-фактура №19 за реализованную продукцию магазину «1000 мелочей», где указано:

— количество

«А»

«Б»

75

55

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

35593

17187

18406

6407

20. Предъявлен счет-фактура  №20 за реализованную продукцию ООО «Эгида», где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

40

30

19207

9167

10040

3457

21. Предъявлен счет-фактура № 21 АО «АБС» за реализованную продукцию, где указано:

— количество

«А»

«Б»

— отпускная цена

«А»

«Б»

— НДС

80

80

45105

18333

26772

8119

22. Определить и списать сальдо прочих доходов и расходов

23. Определить и списать финансовый результат от реализации продукции

24. Определить и списать сумму ОНА

25. Определить и списать сумму ОНО

26. Начислен налог на прибыль